員工差旅補(bǔ)貼以其他發(fā)票沖抵怎么入賬?

2018-08-29 16:02 來源：網(wǎng)友分享
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公司在派遣員工外出出差時,根據(jù)相關(guān)的勞動法規(guī)定,需要給予員工一定的出差補(bǔ)貼.那么在會計上,員工差旅補(bǔ)貼以其他發(fā)票沖抵應(yīng)該怎么進(jìn)行入賬呢?本文將對此進(jìn)行解答,同時,闡述相關(guān)的出差的補(bǔ)助怎樣做賬的問題.

員工差旅補(bǔ)貼以其他發(fā)票沖抵怎么入賬?

具體要看公司的差旅費(fèi)算到哪里了.如果是算在銷售費(fèi)用里面.即:

借:銷售費(fèi)用--差旅費(fèi)(也有叫"銷售費(fèi)用"作為"營業(yè)費(fèi)用")

貸:庫存現(xiàn)金

出差補(bǔ)助如何做賬?

差旅費(fèi)核算內(nèi)容

1、用于出差旅途中的費(fèi)用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了,或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi).

3、至于外地餐券不能計入差旅費(fèi)中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

出差補(bǔ)助有相關(guān)文件規(guī)定的,各地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不一樣.

員工差旅補(bǔ)貼以其他發(fā)票沖抵怎么入賬?

報銷差旅費(fèi)會計分錄

1、如果沒有向公司借錢:

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

2、以借款方式支付差旅費(fèi)時:

借出時:

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:庫存現(xiàn)金

差旅費(fèi)報銷并收回多余借款時:

借:庫存現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款--**人

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款--**人

上述文章關(guān)于員工差旅補(bǔ)貼以其他發(fā)票沖抵怎么入賬的問題的解答是具體看公司的差旅費(fèi)計入什么會計科目來定.也告訴大家,在平時的工作中要學(xué)會具體情況具體分析.

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