怎樣把貨物資金和零售資金做成流水賬?

一、 所謂現(xiàn)金流水帳實(shí)際上是順序記賬法,就是按時間順序把所發(fā)生的業(yè)務(wù)收支等級入賬.記賬時要掌握以下要領(lǐng):

1、登記入賬時間;

2、按收支憑證邊排填寫順序號;

3、摘要欄內(nèi)填寫發(fā)生業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

4、收入現(xiàn)金時記入帳頁的借方、付出現(xiàn)金時、記入帳頁的貸方.

二、建賬.

1、在賬本的扉頁上填寫帳簿使用單位;

2、賬簿啟用時間;

3、經(jīng)管人姓名;

4、賬簿名稱;

5、加蓋大小章;

6、如果使用年度中更換了使用人,還的填寫交接人姓名、交接時間.

三、報表.到月末、季末或年末時,如果需要報表時,應(yīng)該先結(jié)出相應(yīng)時間的發(fā)生額、本期余額和累計余額,按報表所需要的內(nèi)容,把結(jié)出的數(shù)字填報相應(yīng)的欄內(nèi)即可.

拓展知識:

出納業(yè)務(wù)不是很難做,主要是細(xì)心,及時記帳,工作不能拖拉,日清月結(jié),這是最起碼的.下面是我收集理的出納工作流程,希望對你有幫助:

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé).

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé).

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行.不得"坐支".

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧.下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處.

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù).特殊情況需審批.

6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款.若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù).

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