兩個公司之間往來如何寫摘要?

1、已經(jīng)發(fā)貨及開票,但是貨款未收到

(1)做月結(jié)的客戶,摘要填寫:應(yīng)收某某公司8月貨款

(2)按訂單完結(jié)客戶,摘要填寫:應(yīng)收XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號)

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

(3)收到貨款后,就填寫收到某某公司8月貨款,收到XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號),這樣,掛賬與沖賬,每一筆都是清晰明了,查賬或查憑證,都能一 一對應(yīng).應(yīng)付的也可以參考應(yīng)收的那樣填寫.

2、除了應(yīng)收與應(yīng)付的掛帳沖賬,現(xiàn)在再來說一下預(yù)收與預(yù)付.

根據(jù)小企業(yè)會計制度的規(guī)定,預(yù)收預(yù)付不多的單位,是可以不設(shè)立預(yù)收預(yù)付科目.用ERP的同學(xué),在建立賬套的時候,系統(tǒng)就預(yù)設(shè)了,建議不要使用,為什么呢?因為設(shè)立了預(yù)收預(yù)付,很多同學(xué)在結(jié)賬前沒有去核對明細(xì)帳的習(xí)慣,時間長了,就會造成往來不平的情況了,今天心情好,掛預(yù)收,明天掛應(yīng)收.經(jīng)常是同一筆業(yè)務(wù),卻沒有核銷,預(yù)收有掛賬,應(yīng)收也有掛賬,最后還得調(diào)賬,造成很大不便.現(xiàn)在給大家展示是統(tǒng)一通過應(yīng)收處理的摘要填寫與分錄.

3、預(yù)收賬款的摘要填寫

(1)預(yù)收貨款,一次收不一定是全額,可能是其中一部分.

比如一張訂單總金額是100萬,預(yù)收或預(yù)付了60%

摘要填寫:預(yù)收A公司XXXXX訂單貨款(1000000*60%)

借:銀行存款 600,000.00

貸:應(yīng)收賬款 600,000.00

(2)出貨并開出發(fā)票時,摘要填寫:應(yīng)收A公司XXXXXX訂單貨款

借:應(yīng)收賬款 1,000,000.00

貸:主營業(yè)務(wù)收入 854700.65

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 145299.15

(3)最后收到了這張訂單的余額的時候,摘要填寫:收到A公司XXXXX訂單余款(1000000*40%)

借:銀行存款 400,000.00

應(yīng)收賬款 400,000.00

上述文章關(guān)于兩個公司之間往來如何寫摘要的問題從三個方面進(jìn)行了說明,并舉例進(jìn)行填寫示范.相信看完文章的內(nèi)容,對你以后的會計工作一定會有所幫助.