開票稅額比申報稅額少怎么處理?

答:政策規(guī)定固定資產(chǎn)進項稅可以直接抵扣了.那么你在認證時最好將固定資產(chǎn)單獨劃分出來,這樣在每月報稅時就知道你的固定資產(chǎn)取得的進項稅發(fā)票是多少了.表好填:當期申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額欄中分為增值稅專用發(fā)票和海關(guān)票,2月征期申報填你1月份認證相符固定資產(chǎn)專用發(fā)票和海關(guān)票,當期申報抵扣的

固定資產(chǎn)進項稅額累計數(shù),就是從1月起每一個月的累加數(shù),如2月征期申報1月份的,累計數(shù)與前面的當期數(shù)是一致的,3月征期申報時就是1和2月的累計認證抵扣數(shù).當然了,海關(guān)票是不需要認證就可以直接抵扣的.

進項稅額的計算公式(分情況):

一、 已知稅負和進項金額(是含稅的即價稅合計金額),求可開多少票(價稅合計)?

不含稅銷售額=進項稅/(17%-稅負)

可開票的金額=不含稅銷售額*(1+17%)

二,已知稅負和開票金額(是含稅的即價稅合計金額),算要驗多少票(含稅)?

進項稅=不含稅銷售額*(17%-稅負)

要驗的進項票(價稅合計)=進項稅/17%*(1+17%)

舉例:

購入設(shè)備5620.00元含稅,銷售收入21000.00元含稅.

進項稅=(5620/1.17)*0.17=816.58

銷項稅=(21000/1.17)*0.17=3051.28

應(yīng)交增值稅=3051.28-816.58=2234.70元

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