已付款收貨未收到發(fā)票怎么做賬?

1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理.出納根據(jù)會計做的會計憑證,登記日記賬,做銀行支出.

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、收到發(fā)票,材料驗收入庫后.

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:預(yù)付賬款

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定,對于已驗收入庫的購進(jìn)商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等)暫估入賬.

必須注意的是,未取得增值稅專用發(fā)票的,不能申報抵扣增值稅進(jìn)項稅額.因此,不存在進(jìn)項稅額的暫估抵扣問題,且上述分錄中,暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價格口徑暫估.

收到增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)如何處理?

對申請開具紅字發(fā)票的,其進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出,應(yīng)填入"紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項稅額"欄中,請勿憑開具的紅字發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出.

1.收到紅字票

借:原材料(紅字)

借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(紅字)

貸:應(yīng)付帳款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借:原材料

借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:應(yīng)付帳款

增值稅紅字票不需要認(rèn)證

已付款收貨未收到發(fā)票怎么做賬?首先應(yīng)該做企業(yè)的預(yù)付款處理,等待收到發(fā)票之后,再做會計處理.希望文章的解答能為有需要的人提供一些參考,感謝閱讀.