銀行存款余額調(diào)節(jié)表怎么做?

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎(chǔ)上,分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額,然后驗證調(diào)節(jié)后的雙方賬目是否相符.

步驟一

企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項

步驟二

銀行對賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項+企業(yè)已收而銀行未收賬項

步驟三

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項賬  通過核對調(diào)節(jié),"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"上的雙方余額相等,一般可以說明雙方記帳沒有差錯.如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等,要么是未達賬項未全部查出,要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯,需要進一步采用對賬方法查明原因,加以更正.調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數(shù).對于銀行已經(jīng)劃賬,而企業(yè)尚未入帳的未達賬項,要待銀行結(jié)算憑證到達后,才能據(jù)以入賬,不能以"銀行存款調(diào)節(jié)表"作為記賬依據(jù).

具體操作:

1.核對上月.上月未達賬項中已經(jīng)入賬的項目,在本月相應(yīng)的企業(yè)對賬單和銀行對賬單上勾去,不再記入調(diào)節(jié)表.

2.核對本月.將兩賬單中的相同數(shù)額勾去(企業(yè)對賬單借方對應(yīng)銀行對賬單貸方).

3.修改錯誤.將找出的未達賬項錄入調(diào)節(jié)表,之后檢查企業(yè)賬單記賬時是否有銀行存款入錯行,科目記錄顛倒,數(shù)額誤差等錯誤,如果有,則在企業(yè)賬單中進行修改,并修正對賬單中的單位賬面余額.

4.核對下月.在下個月的企業(yè)對賬單和銀行對賬單中,查找是否有本月未達賬項入賬,若有則在本月調(diào)節(jié)表中記錄其憑證號或銀行賬單號,已經(jīng)記錄的未達賬項在下個月不做調(diào)整.

5.如果最后還是不等,可以動用的實際資金應(yīng)該以哪一個為標準呢

6.記得公式套用,例如:貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金等等

上述文章關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表怎么做的問題對其具體的操作進行了講解,相信看完文章,各位會計一定能學(xué)會制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表.以上就是本文的全部內(nèi)容.