開具銷售負(fù)數(shù)的會計憑證如何做?

1、上面的分錄做賬就可以了,同時在憑證后附上退回貨物的入庫單,保存好申請單.

2、根據(jù)退回貨款入庫單及負(fù)數(shù)發(fā)票做:

借:應(yīng)收賬款----某單位(紅字)

貸:  主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交增值稅--應(yīng)交增值稅銷項(紅字)

負(fù)數(shù)發(fā)票跟正數(shù)發(fā)票的記賬方法是一樣的,只是所有金額都是負(fù)數(shù).目的就是對沖前次錯誤的發(fā)票金額.

開具紅字發(fā)票申請單,稅務(wù)局根據(jù)你的申請單給你開具紅字發(fā)票通知單,你根據(jù)通知單開具負(fù)數(shù)發(fā)票,然后再給對方重新開具一張發(fā)票.做賬處理是,按負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項稅金,再按正數(shù)發(fā)票重新入賬.正負(fù)相抵后無銷項稅及收入

紅字發(fā)票無需認(rèn)證,紅字系統(tǒng)進入金稅系統(tǒng)后,會在增值稅報表內(nèi)自動產(chǎn)生進項轉(zhuǎn)出數(shù),在會計上也相應(yīng)做進項轉(zhuǎn)出即可.

開具銷售負(fù)數(shù)的會計憑證如何做上文小編介紹了，負(fù)數(shù)發(fā)票和證書發(fā)票是一樣的，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新！