紅沖的專票做賬怎么做?

借：應(yīng)收賬款或銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字)

先填附表后填主表，附表一里銷售收入以正數(shù)發(fā)票與負(fù)數(shù)發(fā)票的差額填入就可以了，主表數(shù)據(jù)和附表一數(shù)據(jù)相同

一般納稅人開了紅字發(fā)票怎么做賬?

首先，開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的，然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷售即可。

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸：主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項稅(負(fù)數(shù))

2、開具正確的發(fā)票會計分錄：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項稅

3、當(dāng)月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

但：第一點(diǎn)要注意，

紅票不能給對方，連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回。

第三點(diǎn)要注意：

紅票就是沖紅原來的發(fā)票，所以入賬也應(yīng)該按原分錄沖紅

所以，不需要辦進(jìn)項轉(zhuǎn)出，直接做原來的進(jìn)項紅字沖銷即可。

以上就是會計學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于紅沖的專票做賬怎么做的全部內(nèi)容了，一般納稅人開了紅字發(fā)票怎么做賬?若仍有不懂的地方，可與窗口老會計取得聯(lián)系!