年終匯算清繳怎么做記賬憑證?

答：企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計分錄：

1、應(yīng)補繳稅額的，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

2、繳納稅款時，

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

匯算清繳時企業(yè)福利費如何扣除?

帳載金額填企業(yè)實際進成本的福利費金額，稅收金額填企業(yè)工資薪金總額乘以14%得出的金額，超支部分補繳企業(yè)所得稅，反之就不用交。

一般稅務(wù)軟件輸入這2個數(shù)據(jù)后會自動計算出納稅調(diào)整金額，正數(shù)為補交稅額，零則不交。

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