收到發(fā)票時(shí)現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)分錄

如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應(yīng)商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應(yīng)商屬于往來關(guān)系。

所以借方應(yīng)為原材料或者是庫存商品之類的，還有進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款。

如果收到發(fā)票后，又給供應(yīng)商支付貨款了，借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類的科目了。

如果此筆款項(xiàng)以前已經(jīng)入賬，應(yīng)該是這樣的：借：應(yīng)付賬款(等科目)(xx單位)貸：現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財(cái)務(wù)章會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的。

先收發(fā)票,后付款,會(huì)計(jì)分錄怎么做

材料，實(shí)物類：借：存貨或原材料或固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅；貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款費(fèi)用類：借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款付款時(shí)：借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款貸：現(xiàn)金/銀行存款

收到發(fā)票時(shí)現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)分錄，有關(guān)發(fā)票的問題其實(shí)就是圍繞發(fā)票作廢沖紅、發(fā)票跨年度處理、發(fā)票入賬的問題，其他的都是旁枝細(xì)節(jié)，雖然工作中會(huì)變個(gè)花樣，那也就在這幾類中。