增值稅發(fā)票開具錯誤重開該怎么做會計分錄？

答：對于增值稅發(fā)票開具錯誤重開的情況，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

根據(jù)紅字發(fā)票做分錄

1.沖減收入

借：應(yīng)收賬款-甲公司 （紅字）

貸：主營業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品 （紅字）

主營業(yè)務(wù)收入-b產(chǎn)品 （紅字）

主營業(yè)務(wù)收入-c產(chǎn)品 （紅字）

應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅金 （紅字）

2.沖減成本

借：主營業(yè)務(wù)成本 （紅字）

貸：庫存商品-產(chǎn)品a （紅字）

庫存商品-產(chǎn)品b （紅字）

庫存商品-產(chǎn)品c （紅字）

看完了小編上述整理的答案，關(guān)于增值稅發(fā)票開具錯誤重開的會計分錄，您現(xiàn)在清楚了嗎？假如您還有哪個地方不是很清楚，可以問一下我們的會計學(xué)堂老師哦，我們將會給您解答。