商貿(mào)企業(yè)發(fā)出貨物下月才開票怎么做賬?

答:對(duì)于當(dāng)月不開發(fā)票的;

這種情況財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上不做任何處理;

但銷售會(huì)計(jì)要做好發(fā)貨記錄.

銷售會(huì)計(jì)日常工作要做好發(fā)貨,來(lái)款以及開票記錄.

1.一般企業(yè)在管理中設(shè)置;發(fā)出商品科目進(jìn)行核算,發(fā)生時(shí)做:

借:發(fā)出商品-**產(chǎn)品

貸:庫(kù)存商品

2.在做資產(chǎn)負(fù)債表是歸集在:存貨欄費(fèi)反映

3.待企業(yè)開出票據(jù)時(shí)做:

借:應(yīng)收帳款/銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交增值稅;銷項(xiàng)稅

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貨已發(fā)未取得發(fā)票應(yīng)如何處理?

答:賬務(wù)處理正常做銷售及結(jié)轉(zhuǎn)成本:

借:庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等科目

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

結(jié)轉(zhuǎn)成本:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品

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