失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄

做賬時(shí)轉(zhuǎn)出，次月申報(bào)申，進(jìn)項(xiàng)抵扣表里轉(zhuǎn)出哪筆進(jìn)項(xiàng)稅額，就可以。

借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

不需要單獨(dú)做下面一筆分錄。到月末的時(shí)候?qū)ξ唇辉鲋刀愞D(zhuǎn)出就行了

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

至于你說(shuō)的，那個(gè)問(wèn)題，其實(shí)跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)局有關(guān)。只要沒(méi)有認(rèn)證成功的失控發(fā)票需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。還有對(duì)于其余4張，稅務(wù)局會(huì)否深究。這個(gè)要看各地稅務(wù)局了。

求進(jìn)項(xiàng)發(fā)票失控的會(huì)計(jì)分錄，以及要補(bǔ)交進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄?

如有證據(jù)表明購(gòu)貨方在進(jìn)項(xiàng)稅款得到抵扣、或者獲得出口退稅前知道該專(zhuān)用發(fā)票是銷(xiāo)售方以非法手段獲得的，對(duì)購(gòu)貨方應(yīng)按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票處理問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)?1997?134號(hào))和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于〈國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票處理問(wèn)題的通知〉的補(bǔ)充通知》(國(guó)稅發(fā)?2000?182號(hào))的規(guī)定處理。

本通知自印發(fā)之日起執(zhí)行。請(qǐng)根據(jù)以上通知的規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)補(bǔ)繳稅款的稅額同時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳城建稅、教育費(fèi)附加及滯納金?！　?/p>

補(bǔ)繳稅款；借：庫(kù)存商品(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)；貸：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?！?/p>

交滯納金，借：營(yíng)業(yè)外支出；貸：銀行存款。

會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄的文章之能作為借鑒的材料，照搬著用，那是傻子行徑，我們要學(xué)的是處理這類(lèi)問(wèn)題的思維方法，而不是死知識(shí)。