沖暫估使用的原材料的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
答：(以下分錄不考慮增值稅)
暫估入賬時(shí)分錄
借：原材料—暫估
貸：應(yīng)付賬款
原材料領(lǐng)用時(shí)，
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料—暫估
等收到正式發(fā)票時(shí)，
按照差額計(jì)入或沖減多結(jié)轉(zhuǎn)的原材料
其實(shí)，正常來(lái)講，應(yīng)該是月末暫估，下月初沖回，
月末暫估時(shí)，
借：原材料—暫估
貸：應(yīng)付賬款
下月初沖回
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料—暫估
領(lǐng)用時(shí)，按正常結(jié)轉(zhuǎn)
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
收到正式發(fā)票時(shí)，
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款
沖暫估使用的原材料的會(huì)計(jì)分錄怎么做?好了，本篇文章內(nèi)容已經(jīng)介紹完畢了，如果你們還有其他的會(huì)計(jì)問(wèn)題，也可以來(lái)咨詢(xún)我們的答疑老師，我們將會(huì)第一時(shí)間為你解答!
你好，取得發(fā)票沖銷(xiāo)暫估，根據(jù)發(fā)票入賬就是了 答
如果支付了，暫估借原材料貸銀存，專(zhuān)票收到紅沖暫估借銀存貸原材料，借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)貸銀存 答
借原材料貸應(yīng)付賬款-暫估款，別的結(jié)轉(zhuǎn)成本按還是按你們收到發(fā)票是一樣做法。你收到發(fā)票沖回暫估借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款-暫估款 負(fù)數(shù)按發(fā)票做就可以。 答
借：原材料 貸：應(yīng)付賬款——入庫(kù)未達(dá)賬款 拿到發(fā)票時(shí)，首先沖回已經(jīng)暫估入庫(kù)的原材料： 借：原材料（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——入庫(kù)未達(dá)賬款（紅字） 然后，再根據(jù)發(fā)票金額入賬： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 答
借原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估 等收到發(fā)票后先沖減暫估 借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù) 再按發(fā)票金額 借原材料 貸應(yīng)付賬款-某某公司 如果取得增值稅專(zhuān)票考慮增值稅進(jìn)項(xiàng)。 答
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