審計時企業(yè)年終沒有計提所得稅如何調(diào)整?

答:相關(guān)分錄如下:

借:以前年度損益調(diào)整

貸: 應交稅費--應交所得稅

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

結(jié)果是應退的,則:

借:應交稅費--應交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

如果現(xiàn)在執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》,那么省略下"以前年度損益調(diào)整"科目.

企業(yè)所得稅年末沒有計提怎么辦?

答:在一月份補提:

借:所得稅

貸:應交稅金--企業(yè)所得稅

轉(zhuǎn)入利潤分配:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:所得稅

以上內(nèi)容就是對于審計時企業(yè)年終沒有計提所得稅應該如何調(diào)整的相關(guān)內(nèi)容介紹,對此大家若還有什么不明白的地方歡迎向會計學堂的答疑老師提問.