領(lǐng)取備用金怎么寫收據(jù)

員工領(lǐng)取備用金時(shí),是填寫借款單,作"其他應(yīng)收款"入賬.來報(bào)銷時(shí)結(jié)清借支款,分兩種情況:

1、報(bào)銷金額小于借支金額時(shí),員工交回借支余款,財(cái)務(wù)上應(yīng)開出收款收據(jù),用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現(xiàn)金.報(bào)銷發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證.

借:管理費(fèi)用(實(shí)際報(bào)銷數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

2、報(bào)銷金額大于借支金額時(shí),憑實(shí)際報(bào)銷單據(jù)入賬.補(bǔ)付現(xiàn)金,無需另開收據(jù).

借:管理費(fèi)用(實(shí)際報(bào)銷數(shù))

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

如果是收據(jù)本上寫的話:將收據(jù)本上相應(yīng)的時(shí)間與人員姓名寫上,再在收據(jù)內(nèi)容上寫明,xx員工于xx時(shí)間支取備用金xx元,現(xiàn)收到相應(yīng)備用金使用的發(fā)票,總計(jì)金額xx元.

如果是在白紙上寫的話:今收到xx員工報(bào)銷的發(fā)票若干,總計(jì)金額為xx元,用以沖抵xx時(shí)間支取的備用金.

其實(shí),不管是之前支取備用金現(xiàn)在拿票報(bào)銷,還是拿發(fā)票回來報(bào)銷現(xiàn)金的,一般都是寫相應(yīng)的支出證明單,也可以是費(fèi)用報(bào)銷單,再經(jīng)手人簽字,相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo),出納簽字,這樣會(huì)計(jì)比較好做賬.

出納領(lǐng)取備用金,怎么填領(lǐng)款憑證?

出納領(lǐng)取備用金準(zhǔn)確來說應(yīng)該填借支單即借款憑證, 一般應(yīng)由經(jīng)辦人填寫借款憑證.借款憑證一式三聯(lián),第一聯(lián)為付款憑證,財(cái)務(wù)部門作為記帳依據(jù);第二聯(lián)為結(jié)算憑證,借款期間由出納員留存,報(bào)銷時(shí)作為核對依據(jù),報(bào)銷后隨同報(bào)銷單據(jù)作為記帳憑證的附件;第三聯(lián)交借款人保存,報(bào)銷時(shí)由出納員簽字后作為借款結(jié)算及交回借款的收據(jù).

備用金是指付給單位內(nèi)部各部門或工作人員用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費(fèi)等用的款項(xiàng).實(shí)行備用金制度,有利于單位內(nèi)部各部門或工作人員積極、靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率;同時(shí)也可以防止現(xiàn)金過多地占用在個(gè)人手上,有效地控制資金占用.各單位應(yīng)建立和健全備用金的領(lǐng)用和報(bào)銷制度,加強(qiáng)對備用金的撥付和使用情況的管理.

單位內(nèi)部各部門或工作人員因零星開支、零星采購等需要預(yù)借備用金時(shí),一般應(yīng)由經(jīng)辦人填寫借款憑證.借款憑證一式三聯(lián),第一聯(lián)為付款憑證,財(cái)務(wù)部門作為記帳依據(jù);第二聯(lián)為結(jié)算憑證,借款期間由出納員留存,報(bào)銷時(shí)作為核對依據(jù),報(bào)銷后隨同報(bào)銷單據(jù)作為記帳憑證的附件;第三聯(lián)交借款人保存,報(bào)銷時(shí)由出納員簽字后作為借款結(jié)算及交回借款的收據(jù).經(jīng)辦人在填寫借款憑證時(shí),應(yīng)當(dāng)如實(shí)認(rèn)真地填寫借款事由、金額和借款日期并簽名,送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后根據(jù)借款憑證編制現(xiàn)金付款記帳憑證.對于借用的備用金,會(huì)計(jì)上可以通過"其他應(yīng)收款-一備用金"賬戶來核算.

對于備用金的處理,相信大家通過會(huì)計(jì)學(xué)堂小編的分析已經(jīng)非常清楚了,自然也已經(jīng)懂得了領(lǐng)取備用金怎么寫收據(jù)了,這個(gè)要求員工領(lǐng)取時(shí)寫借款單,如果是出納領(lǐng)取也需要填借支單,不管怎么樣,需要我們在操作時(shí)根據(jù)實(shí)際情況來處理.