退回備用金如何做什么憑證

歸還備用金的賬務處理是:

1、如員工借用備用金:

借:其他應收款

貸:現(xiàn)金

2、員工出差回來報銷差旅費,且歸還剩余的備用金時:

借:銷售費用-差旅費

現(xiàn)金

貸:其他應收款

1、首先,借款人要打借條,備注里說明用途.也就是說顯示"XXX備用金",由公司領導簽字.

2、出納審核合格,根據(jù)借條金額支付現(xiàn)金,一般用網銀轉入對方卡中,由借款人自己去取.或支付現(xiàn)金.

3、出完錢后就要進行帳務處理了,因為錢借出去,還要收回來,出納就做:借:其他應收款  XXX備用金     貸: 庫存現(xiàn)金

4、憑證處理完后要及時登記入帳,

5、如果將備用金還回就打收據(jù),沖帳,

6、等借款人購買東西后,用票據(jù)粘、報銷,再支付現(xiàn)金,

7、出納根據(jù)票據(jù)的內容,做帳務處理并入賬,

備用金的管理

一、借支

1、企業(yè)各部門填制"備用金借款單",一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金.

2、各部門零星備用金,一般不得超過規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準.

3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中,沖轉借支款或補充備用金.

二、保管

1、備用金收支應設置"備用金"賬戶,并編制"收、支日報表"送經理.

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時反映備用金支出情況.

3、備用金賬戶應做到逐月結清.

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù).

備用金主要用于小額零星報銷費用支出,其使用范圍為:除工資統(tǒng)發(fā)項目外的國家規(guī)定對個人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;其他確需支付現(xiàn)金的支出等.

退回備用金如何做什么憑證?關于這個問題的講解就是這些,大家是否弄懂了呢,退回備用金我們要沖回其他應收款,記賬憑證的摘要欄也要備注好.上文還有備用金的管理,大家也可以一起看看.會計學堂持續(xù)更新中,有需要不妨關注一下.