出口發(fā)票認(rèn)證相符要多久

發(fā)票只要是在發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)均可以認(rèn)證.

超過認(rèn)證期的發(fā)票能否認(rèn)證?

特殊情況下經(jīng)過批準(zhǔn),可以認(rèn)證.

什么是發(fā)票認(rèn)證?

發(fā)票認(rèn)證是指本企業(yè)購進(jìn),用于在生產(chǎn)或在銷售的商品及原材料收到的增值稅專用發(fā)票,需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的需要進(jìn)行認(rèn)證,認(rèn)證期限是發(fā)票開出90天之內(nèi),一般要攜帶認(rèn)證發(fā)票的抵扣聯(lián)發(fā)票聯(lián)和稅務(wù)登記證副本進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證.

拿到增值稅發(fā)票后持第一聯(lián)抵扣聯(lián)及發(fā)票聯(lián)到管轄國稅局去認(rèn)證發(fā)票真假,認(rèn)證通過就可抵扣稅款,即本月應(yīng)交國稅=本月銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅,增值稅發(fā)票要在90天以內(nèi)去認(rèn)證,否則不予抵扣.

發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證.對(duì)于公司來講,發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù),同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證;而對(duì)于員工來講,發(fā)票主要是用來報(bào)銷的.

出口進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證完多久就可以做出口退稅,為什么錄入的時(shí)候發(fā)票信息為空?

只要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票通過認(rèn)證,在退稅申報(bào)期內(nèi)就可以提交退稅申報(bào)(預(yù)申報(bào)和正式申報(bào))了.

申報(bào)的時(shí)候提示發(fā)票信息為空,是很正常的,因?yàn)閿?shù)據(jù)傳到退稅局有一個(gè)過程,不是即時(shí)的,只要你確認(rèn)你的進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證,就沒問題.

一、發(fā)票認(rèn)證后次日稅務(wù)部門相關(guān)系統(tǒng)就能查到認(rèn)證信息,但是認(rèn)證信息形成文件導(dǎo)入稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)需要一系列流程,數(shù)日到一周不等,各地稅務(wù)機(jī)關(guān)可能存在差異.一般一周內(nèi)就會(huì)導(dǎo)入稅務(wù)系統(tǒng),屆時(shí)企業(yè)即可實(shí)行無疑點(diǎn)申報(bào).

至于錄入的時(shí)候發(fā)票信息為空也是正常的,這是由于數(shù)據(jù)傳到退稅局有一個(gè)過程,需要時(shí)間的.

二、出口退稅操作流程:

1、 首先從市國稅網(wǎng)下載上月所屬期反饋信息文件:先插入數(shù)字證書→登入"廣州市國稅網(wǎng)"→"點(diǎn)擊進(jìn)入"→"2號(hào)窗口"→證書登入(檢測成功后)→密碼→市國稅網(wǎng)頁面→辦稅區(qū)→出口退稅→生產(chǎn)企業(yè)正式申報(bào)→退稅正式申報(bào)→審核下載下結(jié)果→申報(bào)年月錄入上月所屬期(如201302)→確定→審核下載結(jié)果→所選文件盤(如E盤或F盤等)

2、 登入"生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)"→sa→登錄→當(dāng)前所屬期(上月)→確定→向?qū)А谑?稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋接收"(選擇讀入下載正式反饋文件ZIP)→第十三步"稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋處理"→尚未完成顏色"紅色"變"綠色"顯已完成→完成退出(重新登錄)

3、 重新登錄"生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)"→sa→登錄→當(dāng)前所屬期(修改為要申報(bào)所屬期如4月份申報(bào)3月,則為所屬期201303)→確定→綜合數(shù)據(jù)查詢→退免稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢(全部)→出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)查詢→拉至最后看上月申報(bào)是否全部在"審核標(biāo)志"已經(jīng)稅局審核有"R"標(biāo)識(shí),如有則退出.沒有則要詢稅局.

4、 每月收集走貨報(bào)關(guān)單,按報(bào)關(guān)單開具的出口商品發(fā)票和報(bào)關(guān)日期順序錄入出口退稅系統(tǒng),在"向?qū)?點(diǎn)擊→第二步"出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入→增加→所屬期→序號(hào)(0001)→記銷售日期(為開發(fā)票日期)→所屬期標(biāo)識(shí)→出口日期(為報(bào)關(guān)單出口日期,可讓船務(wù)部從電子口岸查詢打印一份整個(gè)月報(bào)關(guān)單信息,以此錄入才正確)→出口報(bào)關(guān)單號(hào)→外匯核銷單號(hào)(2012年8月1日后取消外匯核銷單,不用填為空)→單證不齊標(biāo)志(B)(不論當(dāng)期是否收到海關(guān)報(bào)關(guān)單與否,應(yīng)最好錄B標(biāo)志)→出口商品代碼(2013年2月1日后大部分為前8位代碼)→申報(bào)商品代碼(同出口商品代碼)→出口數(shù)量(按海關(guān)報(bào)關(guān)單根據(jù)系統(tǒng)顯計(jì)量單位選相應(yīng)地?cái)?shù)量)→原幣代碼→原幣離岸價(jià)(輸入每條商品信息總價(jià))→匯率(根據(jù)出口發(fā)票開具的每月初匯率錄入)→出口發(fā)票號(hào)碼→備注欄(如有跨鏡人民幣結(jié)算,在此錄入"KJ",沒有則為空)→保存

5、 在所有商品信息錄入完畢后,在"向?qū)?點(diǎn)擊→第二步"出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入頁面,點(diǎn)擊"擴(kuò)展"→計(jì)算小計(jì)→按列印→"出口貨物明細(xì)申錄入"2份.以此表"征退稅差額"填進(jìn)項(xiàng)稅不予抵扣轉(zhuǎn)出."人民幣離岸價(jià)"為出口銷售人民幣金額.

6、 將本月出口發(fā)票第三聯(lián)與"出口貨物明細(xì)錄入表"交事務(wù)所做賬.

7、 "向?qū)?→點(diǎn)擊"第二步"收齊單證出口明細(xì)錄入→修改→填寫所屬期→序號(hào)→單證收齊標(biāo)志(B)→回車→保存.

8、 第五步→數(shù)據(jù)一致性檢查(檢查當(dāng)期錄入有無錯(cuò)誤,有則在第二步"出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入"及"收齊單證出口明細(xì)錄入"檢查修改)→生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→確定→預(yù)審時(shí)選擇遠(yuǎn)程申報(bào)→保存在OUTPORT"MXzIP"文件(系統(tǒng)會(huì)提示保存地址).操作到此后,要進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)審及下載預(yù)審反饋文件,操作流程:先插入數(shù)字證書→登入"廣州市國稅網(wǎng)"→"點(diǎn)擊進(jìn)入"→"2號(hào)窗口"→證書登入(檢測成功后)→密碼→市國稅網(wǎng)頁面→辦稅區(qū)→出口退稅→生產(chǎn)企業(yè)預(yù)審→退稅申報(bào)預(yù)審→申報(bào)上傳數(shù)據(jù)→選擇文件在OUTPORT"MXZIP")→上傳→申報(bào)信息查詢→文件下載到所選文件盤(如E盤或F盤等)

9、向?qū)А诹?稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋接收"→"稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋處理"→預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(如疑點(diǎn)信息欄提示為空白則為正確,如有顯錯(cuò)誤提示,或級(jí)別為"E"則應(yīng)檢查修改或說明.)→撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)→申報(bào)數(shù)據(jù)處理→設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志(查看前期已申報(bào)尚未退稅明細(xì),哪些數(shù)據(jù)海關(guān)電子口岸已傳輸?shù)蕉惥?哪些未傳到稅局,在信息不齊標(biāo)志欄有"B"則為未傳輸,如空白,則表明已傳輸?shù)蕉惥?是本期可以退稅的信息.)→"向?qū)?→點(diǎn)擊"第二步"收齊單證出口明細(xì)錄入→選定已做單證收齊標(biāo)志(B)但海關(guān)電子口岸未傳到稅局申報(bào)信息數(shù)→撤銷接單→第七步生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→數(shù)據(jù)性一致檢查→生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→選本地→先在所選文件盤(如E盤或F盤等)建文件夾(如201303MX,201303HZ)保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

10、 向?qū)А谑皆鲋刀惿陥?bào)表項(xiàng)目錄入→增加(此表應(yīng)根據(jù)企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)增值稅納稅申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)填列,增值稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程詳見附后)→免抵退稅銷售額為增值稅納稅申報(bào)表主表第7欄填列(亦為"出口貨物明細(xì)錄入表"列印的"人民幣離岸價(jià)")→不得抵扣稅額為增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)18欄填列(亦為"出口貨物明細(xì)錄入表"列印的"征退稅差額")→銷項(xiàng)稅額為按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄"銷項(xiàng)稅額"填報(bào)→進(jìn)項(xiàng)稅額為按《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄"進(jìn)項(xiàng)稅額"填報(bào)→上期留抵稅額按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄"上期留抵稅額"填報(bào)→進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出按《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"填報(bào)(亦為"出口貨物明細(xì)錄入表"列印的"征退稅差額")→【免抵退應(yīng)退稅】含義:上期的免抵退稅應(yīng)退稅額.按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄"免抵貨物應(yīng)退稅額"填報(bào)→應(yīng)抵扣稅額為按《增值稅納稅申報(bào)表》第 17 欄"應(yīng)抵扣稅額"填報(bào)→實(shí)際抵扣稅額為按《增值稅納稅申報(bào)表》第 18 欄"實(shí)際抵扣稅額"填報(bào)→【期末留抵稅額】為按《增值稅納稅申報(bào)表》第 20 欄"期末留抵稅額"填報(bào)(即出口退稅系統(tǒng)申報(bào)與增值稅申報(bào)系統(tǒng)兩表的期末留抵稅額應(yīng)相等為正確)

11、 向?qū)А谑徊?免抵退申報(bào)匯表錄入"→增加→回車(不用填,系統(tǒng)自動(dòng)生成)→保存→免抵退稅申報(bào)資料情況錄入→增加→回車(不用填,系統(tǒng)自動(dòng)生成)→保存

12、 向?qū)А谑?數(shù)據(jù)一致性檢查"→生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)→選本地→先在所選文件盤(如E盤或F盤等)建文件夾(如201303MX,201303HZ)保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

13、 報(bào)表打印輸出電子表,在稅控電腦機(jī)上→桌面→"普金金稅通(生產(chǎn)企業(yè)版)2.3.1209.17版→報(bào)表打印→新報(bào)表→所屬期(申報(bào)所屬期)→《當(dāng)期出口》→生成報(bào)表→保存到所選文件盤(如E盤或F盤等)建文件夾(如201202報(bào)表打印等),同理,生成《收齊單證》《前期信息齊》《匯總表》《匯總附表》《申報(bào)資料》等報(bào)表均保存在一個(gè)與《當(dāng)期出口》同一個(gè)(如201202報(bào)表打印名)文件夾.

14、 打印裝訂報(bào)表提交到稅局的資料:

⑴《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表》與《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表》組成一套用釘書機(jī)釘好共三份.

⑵《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表》,《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表,《增埴稅納稅申報(bào)表》,《增埴稅納稅申報(bào)表附列資料表(二〕》,《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》(當(dāng)期出口),《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》(收齊單證),《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》(前期信息收齊)(即以前的計(jì)算免抵退稅表),《申報(bào)人聲明》,《生產(chǎn)企業(yè)(含小規(guī)模免稅企業(yè))出口貨物退免稅月度自查表》組成一套,共兩份,一份需用出口退(免)稅申報(bào)表牛皮紙封面裝訂,另一份需用釘書機(jī)裝釘,蓋上公章.

⑶一份需用出口退(免)稅憑證申報(bào)牛皮紙封面裝訂的含有本期已收齊單證的報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)原件和出口商品發(fā)票稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)原件.

⑷.需把已申報(bào)好的明細(xì)及匯總ZIP文件拷貝到U盤到稅局前臺(tái)申報(bào).

⑸攜上月申報(bào)回執(zhí)到稅局前臺(tái)領(lǐng)回上月申報(bào)的報(bào)表.

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