所得稅匯算清繳后發(fā)現(xiàn)會計(jì)申報(bào)錯(cuò)誤怎么申報(bào)

答:這要看你們公司發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤的時(shí)間,如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的時(shí)間還在申報(bào)期內(nèi),即5月31日之前,則可以重新辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào).如果你們發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的時(shí)間已過了納稅申報(bào)期,則分兩種情況進(jìn)行處理.一種是錯(cuò)誤金額 不重大的情況,一種為錯(cuò)誤金額重大的情況.對于錯(cuò)誤不重大的,可以在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤當(dāng)年度的匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整.對于重大的錯(cuò)誤,則需要向主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)申請重新做上一年度的匯算清繳,如果涉及補(bǔ)繳稅款的,還需繳納稅收 滯納金.

所得稅匯算清繳扣除標(biāo)準(zhǔn)?

所得稅匯算清繳扣除標(biāo)準(zhǔn)具體有:根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十七條,企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的合理的不需要資本化的借款費(fèi)用,準(zhǔn)予扣除.

企業(yè)為購置、建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和經(jīng)過12個(gè)月以上的建造才能達(dá)到預(yù)定可銷售狀態(tài)的存貨發(fā)生借款的;

在有關(guān)資產(chǎn)購置、建造期間發(fā)生的合理的借款費(fèi)用,應(yīng)當(dāng)作為資本性支出計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的成本,并依照本條例的規(guī)定扣除.

第三十八條,企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的下列利息支出,準(zhǔn)予扣除:

(一)非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款的利息支出、金融企業(yè)的各項(xiàng)存款利息支出和同業(yè)拆借利息支出、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行債券的利息支出;

(二)非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出,不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分.

第三十九條,企業(yè)在貨幣交易中,以及納稅年度終了時(shí)將人民幣以外的貨幣性資產(chǎn)、負(fù)債按照期末即期人民幣匯率中間價(jià)折算為人民幣時(shí)產(chǎn)生的匯兌損失;

除已經(jīng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)成本以及與向所有者進(jìn)行利潤分配相關(guān)的部分外,準(zhǔn)予扣除.

第四十條,企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除.

第四十一條,企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費(fèi),不超過工資薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除.

所得稅匯算清繳后發(fā)現(xiàn)會計(jì)申報(bào)錯(cuò)誤怎么申報(bào)的內(nèi)容,會計(jì)學(xué)堂小編就介紹到這,所得稅匯算清繳申報(bào)錯(cuò)誤的解決方法你都看明白了嗎?本文還介紹了所得稅匯算清繳扣除標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容,這些稅務(wù)的解決辦法希望大家好好學(xué)習(xí).