質(zhì)量扣款不開(kāi)票的稅務(wù)處理

客戶扣款部分作為財(cái)務(wù)費(fèi)用處理,但稅費(fèi)按開(kāi)票金額計(jì)算和繳納,原始單據(jù)至少要客戶扣款的收據(jù)或扣款證明資料,實(shí)際收款單據(jù).

客戶扣款如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?需要附哪些原始單據(jù)

客戶扣款(已開(kāi)具發(fā)票)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:

需要附哪些原始單據(jù):

增值稅專用發(fā)票:發(fā)票未抵扣,同時(shí)是當(dāng)月的話,可以要求客戶把發(fā)票把原發(fā)票作廢重開(kāi);如未抵扣,是上月的,可以讓客戶開(kāi)具退發(fā)票證明,你到當(dāng)時(shí)稅務(wù)局開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,然后開(kāi)紅字發(fā)票,現(xiàn)按實(shí)際收款開(kāi)具發(fā).

未開(kāi)具發(fā)票的銷售稅額怎么賬務(wù)處理

分錄跟開(kāi)具發(fā)票一樣處理:

借 應(yīng)收賬款等科目

貸 主營(yíng)業(yè)外收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

申報(bào)時(shí)候,在增值稅申報(bào)表附表一種,有一欄未開(kāi)具發(fā)票中填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)即可.

票;如已抵,讓客戶去他們的稅務(wù)局開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,申請(qǐng)理由可以寫(xiě)成商品折讓

質(zhì)量扣款計(jì)入什么費(fèi)用

答:因質(zhì)量問(wèn)題被扣款,應(yīng)該屬于銷售折讓,銷售折讓如發(fā)生在確認(rèn)銷售收入前,則應(yīng)在確認(rèn)銷售收入時(shí)直接按扣除銷售折讓后的金額確認(rèn);已確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓,且不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的,應(yīng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入,如按規(guī)定允許扣減增值稅額的,還應(yīng)沖減已確認(rèn)的應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額.舉例:

銷售折讓發(fā)生在確認(rèn)銷售入后:

銷售實(shí)現(xiàn)時(shí):

1、借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品

2、發(fā)生銷售折讓時(shí):

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(折讓的金額)

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)(折讓的金額*17%)

貸:應(yīng)收賬款

實(shí)際收到貨款時(shí):

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款(1-2)

質(zhì)量扣款不開(kāi)票的稅務(wù)處理!未開(kāi)具發(fā)票的銷售稅額怎么賬務(wù)處理為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理,有關(guān)的發(fā)票的處理的條例應(yīng)該是有不少的,從這一點(diǎn)出發(fā)對(duì)應(yīng)政策,就不難解釋以上的處理,有學(xué)習(xí)問(wèn)題、工作問(wèn)題,就鎖定我們哦.