一窗式比對未通過或操作設(shè)備未清卡什么意思

出現(xiàn)以上情況主要原因是:用戶先提交了申報(bào)表數(shù)據(jù),然后才提交IC卡數(shù)據(jù)產(chǎn)生的結(jié)果;

出現(xiàn)這個(gè)種況的解決辦法:要求稅務(wù)申報(bào)大廳刪除用戶當(dāng)月已提交的申報(bào)表數(shù)據(jù),然后用戶再按正確的操作流程(IC卡遠(yuǎn)程抄報(bào)--納稅申報(bào)表提交--報(bào)稅結(jié)果查詢并清IC卡--稅款網(wǎng)上劃繳),問題就可以得到解決.這種情況多出現(xiàn)于用戶開始使用"遠(yuǎn)程抄報(bào)系統(tǒng)"初期或剛更換了操作人員,因與原來的抄報(bào)稅流程有所不同,所以出現(xiàn)上述問題.

一窗式比對失敗怎么辦?

所謂普通發(fā)票一窗式比對:就是把利用防偽稅控系統(tǒng)開具的普通發(fā)票用的各類信息通過防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)采集,并把采集的普通發(fā)票金額、稅額匯總數(shù)與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》中第3、10、16欄"小計(jì)"項(xiàng)合計(jì)的銷售額、稅額數(shù)據(jù)比對,二者的邏輯關(guān)系必須相等.

具體內(nèi)容如下:

利用稅控收款機(jī)開具普通發(fā)票的一窗式票表比對內(nèi)容

(一)一般納稅人

1.申報(bào)表不含稅銷售額還原為含稅銷售額

(1)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》中第3欄"17%稅率"的"銷售額"乘以(1+17%),還原為含稅銷售額;

(2)將《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》中第3欄"13%稅率"的"銷售額"乘以(1+13%),還原為含稅銷售額;

(3)將《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》中第3欄"應(yīng)稅勞務(wù)"的"銷售額"乘以(1+17%),還原為含稅銷售額;

(4)將《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》中第10欄"6%征收率"的"銷售額"乘以(1+6%),還原為含稅銷售額;

(5)將《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》中第10欄"4%征收率"的"銷售額"乘以(1+4%),還原為含稅銷售額.

2.一窗式比對內(nèi)容

用稅控收款機(jī)管理系統(tǒng)采集的普通發(fā)票實(shí)際開票金額(正常票金額-退票金額,下同)與上述還原含稅銷售額加上《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)》第16欄"小計(jì)"項(xiàng)的銷售額之和比對,二者的邏輯關(guān)系必須相等.

(二)小規(guī)模納稅人

1.申報(bào)表不含稅銷售額還原為含稅銷售額

(1)將《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第3欄"本月數(shù)"的不含稅銷售額乘以(1+征收率),還原為含稅銷售額;

(2)將《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第5欄"本月數(shù)"的不含稅銷售額乘以(1+征收率),還原為含稅銷售額.

2.一窗式比對內(nèi)容

用稅控收款機(jī)管理系統(tǒng)采集的普通發(fā)票實(shí)際開票金額與上述還原的含稅銷售額加上《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》中第7、9欄"本月數(shù)"之和比對,二者的邏輯關(guān)系必須相等.

注意一點(diǎn):銷貨方申報(bào)納稅,所以是銷貨方比對.

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