如果您是增值稅一般納稅人,應(yīng)作如下會計分錄:

借:原材料

應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸:應(yīng)付賬款___XX單位

若是小規(guī)模納稅人,應(yīng)作發(fā)下會計分錄:

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款___XX單位

建筑公司正式開票給開發(fā)公司時,賬務(wù)怎么處理?

建筑公司正式開票給開發(fā)公司時,就要確認收入,繳納相關(guān)稅費.

建筑公司收到開發(fā)公司的款項時,記入預(yù)收款

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款

當建筑公司給開發(fā)公司開出正式發(fā)票時

借:預(yù)收賬款

銀行存款(超過預(yù)收賬款部分)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

借:主營業(yè)成本

貸:工程施工-XX項目

稅收也要進行處理,現(xiàn)在是營改增了,關(guān)于稅率,你單位如果是增值稅一般納稅人的,增值稅率是6%,如果是小規(guī)模納稅人的增值稅率是3%.還有附加稅費.

外地建筑企業(yè)開票預(yù)交哪些稅金?

答:2017年5月份之前施工收入取得時要繳納的稅款

1、增值稅

2、地主性附加稅、城市建設(shè)維護稅、教育費附加、地方教育費附加

2、印花稅

2017年5月1日以后已不需要在外地交納稅款、在公司注冊地按月審報繳納稅就可以.

建安施工異地預(yù)繳增值稅分錄怎么處理?

借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

貸:銀行存款

申報時:

借:應(yīng)交稅費-未繳增值稅

貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

申報時,填寫附表(四)稅額抵減情況表抵減預(yù)繳的增值稅.

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