企業(yè)備用金分為哪兩種

答:(1)定額備用金.定額備用金是指單位經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部各部門或工作人員 用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等,實際需要核定一個現(xiàn)金數(shù)額,并保 證其經(jīng)常保持核定的數(shù)額.實行定額備用金制度,使用定額備用金的部門或工作人員 應該按核定的定額填寫借款憑證,一次性領出全部定額,使用后憑發(fā)票等有關憑證報 銷,出納人員將報銷金額補充原定額,從而保證該部門或工作人員經(jīng)常保持核定的現(xiàn) 金定額.只有等到期終、撤銷定額備用金或調換經(jīng)辦人時才全部交回備用金.

(2)非定額備用金是指單位對非經(jīng)常使用的備用金的內(nèi)部各部門或工作人員,根 據(jù)每次業(yè)務所需備用金的數(shù)額填制借款憑證,向出納人員預借現(xiàn)金,使用后憑發(fā)票等 原始憑證一次性到財務部門報銷,多退少補,一次結清,下次再用時重新辦理借款手續(xù).

企業(yè)備用金管理辦法

答:備用金管理制度:

1、備用金收支應設置"備用金"賬戶,并編制"收、支日報表"送經(jīng)理.

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時反映備用金支出情況.

3、備用金賬戶應做到逐月結清.

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù).

備用金的管理不論采用何種辦法,都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度.

備用金核定:

預算單位為辦理日常零星開支,需要保持一定數(shù)量的庫存?zhèn)溆媒?一般不超過3~5天零星支付所需現(xiàn)金.各預算單位應根據(jù)本單位的業(yè)務量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請,支付中心依據(jù)預算單位的申請及具體業(yè)務情況審定備用金額度,并簽訂備用金管理責任書.

使用范圍:

備用金主要用于小額零星報銷費用支出,其使用范圍為:除工資統(tǒng)發(fā)項目外的國家規(guī)定對個人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;其他確需支付現(xiàn)金的支出等.

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