員工公司城市開的住宿發(fā)票怎么入賬

1、租憑費按扣除個人負擔(dān)的剩余部分計入借成本費用科目,貸記其他應(yīng)付款-房租

2、將代扣的由員工負擔(dān)的住宿費,從應(yīng)付職工薪酬-工資中轉(zhuǎn)出到其他應(yīng)付款-房租

3、再按應(yīng)付職工薪酬-工資科目的余額發(fā)放工資(扣除住宿費后的實發(fā)工資),其他應(yīng)付款-房租的余額(公司負擔(dān)及員工負擔(dān)合計)支付房租費.

一、不足部分由公司負擔(dān),分錄:

借:管理費用

貸:其他應(yīng)付款-房租

二、發(fā)工資時扣除員工住宿費

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:其他應(yīng)付款-房租

企業(yè)發(fā)生各種應(yīng)付、暫收或退回有關(guān)款項時,借記"銀行存款"、"管理費用"等賬戶,貸記"其他應(yīng)付款"賬戶;支付有關(guān)款項時,借記"其他應(yīng)付款"賬戶,貸記"銀行存款"等科目.

企業(yè)采用售后回購方式融入資金的,應(yīng)按實際收到的金額,借記"銀行存款"科目,貸記本科目.回購價格與原銷售價格之間的差額,

應(yīng)在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費用,借記"財務(wù)費用"科目,貸記本科目.按照合同約定購回該項商品等時,應(yīng)按實際支付的金額,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

問住宿與餐飲費能開在同一張發(fā)票上嗎?

在索要發(fā)票時,要區(qū)分不同的情況,小規(guī)模納稅人可以將項目開在一張發(fā)票上;而對于一般納稅人,因為出差發(fā)生的住宿費取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項,餐飲、娛樂等不可以抵扣,所以要將住宿與餐飲、娛樂等分別開票,住宿開具增值稅專用發(fā)票,餐飲、娛樂等開具增值稅普通發(fā)票.

住宿與餐飲、娛樂可以開在一張專票上,認證后將餐飲、娛樂部分的稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出.

關(guān)于餐飲費、會議費發(fā)票報銷需謹慎

餐飲發(fā)票、會議發(fā)票是企業(yè)日常最常見的發(fā)票,但這類發(fā)票也將成為稅務(wù)稽查的重點,因此單位財務(wù)人員對這類發(fā)票的入賬也應(yīng)該格外謹慎,其中原則就是入賬合理.

比如企業(yè)逢年過節(jié)的員工聚餐或者企業(yè)向員工提供的工作餐等,這種情況下的餐飲費發(fā)票就可以入賬,但根據(jù)用餐人員的不同,需要入到不同賬目中.參加聚餐的人員全部是企業(yè)員工,那么就可以計入"福利費".但如果不全是企業(yè)員工也有外人,那么就應(yīng)該計入"招待費".

此外,如果是企業(yè)員工出差帶回的發(fā)票進行報銷,那么如果是宴請客戶發(fā)生餐飲發(fā)票還是應(yīng)計入"業(yè)務(wù)招待費",但如果是職工個人出差期間在補貼標(biāo)準以內(nèi)的消費,則應(yīng)計入"差旅費".再如一些企業(yè)經(jīng)常邀請客戶、供應(yīng)商、企業(yè)員工等參加各種會議,其中產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費用則可以作為會議費.

但需要注意的是,根據(jù)稅法的原則,并沒有哪種發(fā)票絕對能或者不能入賬,關(guān)鍵要看是否合理.

比如業(yè)務(wù)招待費報銷,最好提供是否有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理甚至公司總經(jīng)理審核簽批,大額發(fā)票是否有消費清單.

閱讀完本文內(nèi)容,員工公司城市開的住宿發(fā)票怎么入賬問題心里都有譜了吧.會計學(xué)堂小編提醒大家在對一些報銷行為上,除了發(fā)票還需要有其他輔助材料.比如會議費報銷,最好同時提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料,以便甄別是否有與會議無關(guān)費用.