收到未抵扣的紅字發(fā)票怎么做賬

答:視為發(fā)票未到,月底先做估價(jià)入賬,在"應(yīng)交稅費(fèi)"科目下增設(shè)的"待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"的明細(xì)科目,該明細(xì)下月初紅字做相反的分錄沖出,再按發(fā)票做賬.

1、當(dāng)月未認(rèn)證的發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄:

借:原材料/庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

2、發(fā)票在下個(gè)月認(rèn)證了的會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

紅字發(fā)票怎么做賬?

1,銷售時(shí),借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

2,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:庫存商品

沖紅時(shí)借:銀行存款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)

借:庫存商品

貸:主營業(yè)務(wù)成本

特殊情況

一、發(fā)票因購貨單位信息輸錯(cuò)的除要提供證明原件之外,還需提供購貨單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件.

二、銷貨方將購貨方名稱開錯(cuò),如應(yīng)開給A公司卻開給了B公司的,需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明,說明發(fā)票代碼和號(hào)碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務(wù),并承諾此發(fā)票為認(rèn)證抵扣;實(shí)際應(yīng)接收發(fā)票的購貨方出具一份證明,說明公司向銷貨方購買貨物,未收到發(fā)票.

三、購買方公司名稱變更的需要提供對(duì)方工商局出具的名稱變更書復(fù)印件并加蓋對(duì)方公司公章.

四、發(fā)票單價(jià)、數(shù)量、品名等開具錯(cuò)誤的,除需提供證明之外還需提供原訂單復(fù)印件并加蓋公章.

五、發(fā)票重復(fù)開具的,除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件.

擴(kuò)展資料:

時(shí)限要求

1.因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)(自專用發(fā)票開具之日起180日)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》.

2.因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》.

承諾時(shí)限

提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全,符合條件的當(dāng)場(chǎng)辦結(jié).

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的收到未抵扣的紅字發(fā)票怎么做賬的內(nèi)容,我們還需要了解,如果是對(duì)方認(rèn)證的發(fā)票,那么我們這邊是不能把發(fā)票作廢了的.希望這個(gè)內(nèi)容大家能夠掌握,有問題可以來咨詢我們!