增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)怎么填寫(xiě)

答:本表由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě).其他納稅人不填寫(xiě).

"稅款所屬時(shí)間"、"納稅人名稱(chēng)"的填寫(xiě)同主表.

第1列"本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷(xiāo)售額)":營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的,填寫(xiě)扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額;營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的,填寫(xiě)扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷(xiāo)售額.本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對(duì)應(yīng)行次.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人,應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu),本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行.

第2列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""期初余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)"0".本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對(duì)應(yīng)行次.

第3列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""本期發(fā)生額":填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額.

第4列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""本期應(yīng)扣除金額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額.本列各行次=第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次

第5列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""本期實(shí)際扣除金額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額.

本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次.

第6列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""期末余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額.

本列各行次=第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次票欄內(nèi).

增值稅的申報(bào)辦法

答:申報(bào)辦法

新申報(bào)辦法主要調(diào)整內(nèi)容

1 、不改主表格式,通過(guò)重新設(shè)計(jì)、調(diào)整或增加附表的方式,實(shí)現(xiàn)營(yíng)改增的相關(guān)政策,不影響地方收入.

2 、按貨物勞務(wù)與應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額比例直接劃分應(yīng)納稅額、從而間接劃分本期應(yīng)補(bǔ)退稅額的方法,實(shí)現(xiàn)會(huì)統(tǒng)部門(mén)的稅款分別開(kāi)票、分別入庫(kù)需要.

3、調(diào)整的內(nèi)容充分滿(mǎn)足營(yíng)改增業(yè)務(wù)申報(bào)的實(shí)際需要.

4、試點(diǎn)地區(qū)所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報(bào)辦法進(jìn)行納稅申報(bào).

5 、附表一、二相關(guān)欄次的填報(bào)不再實(shí)行報(bào)稅系統(tǒng),認(rèn)證信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)入,必須由企業(yè)自己填報(bào).

有關(guān)增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)怎么填寫(xiě)的內(nèi)容講解就到這里,相信大家查閱過(guò)上述資料,心中都有了一定的見(jiàn)解,還有疑惑的可以點(diǎn)擊會(huì)計(jì)學(xué)堂的小窗口,專(zhuān)業(yè)老師會(huì)來(lái)幫您.