應(yīng)付賬款abs是什么

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),它是打通債市的融資工具:通過(guò)利用浙商銀行應(yīng)收款鏈平臺(tái),以企業(yè)將其持有的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)資產(chǎn),通過(guò)證券化產(chǎn)品設(shè)計(jì),將基礎(chǔ)資產(chǎn)的預(yù)期現(xiàn)金流轉(zhuǎn)換成份額化的資產(chǎn)支持金融產(chǎn)品.

ABS是資產(chǎn)抵押債券,企業(yè)ABS就是將資產(chǎn)產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流收入,打包分割,做成證券銷(xiāo)售,使企業(yè)能提前收回現(xiàn)金.比如企業(yè)的應(yīng)收賬款規(guī)模很大,占用資金很多,就可以將回款情況良好的應(yīng)收賬款做成資產(chǎn)池,打包分割成證券,賣(mài)給投資人.購(gòu)買(mǎi)者未來(lái)能享有回收賬款的現(xiàn)金流,企業(yè)則提前回收了占用的資金.應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化作為供應(yīng)鏈金融ABS的主要產(chǎn)品,有助于為上游企業(yè)開(kāi)辟新的融資渠道,降低對(duì)傳統(tǒng)銀行的信貸依賴,并加快資金回籠,對(duì)中小企業(yè)盤(pán)活應(yīng)收賬款資產(chǎn)、解決中小企業(yè)融資與服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)有重要意義.

房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條上形成的應(yīng)收賬款

房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條上形成的應(yīng)收賬款主要有兩類(lèi),一類(lèi)是上游供應(yīng)商因提供貨物或服務(wù)、承包工程等對(duì)開(kāi)發(fā)商形成的工程款和貿(mào)易款;另一類(lèi)是開(kāi)發(fā)商因其下游銷(xiāo)售房產(chǎn)而形成的購(gòu)房尾款.

就供應(yīng)鏈金融ABS來(lái)說(shuō),基礎(chǔ)資產(chǎn)只涉及核心企業(yè)對(duì)上游供應(yīng)商的應(yīng)付賬款,而對(duì)于下游銷(xiāo)售房產(chǎn)形成的購(gòu)房尾款,一般通過(guò)購(gòu)房尾款證券化形式體現(xiàn).

供應(yīng)鏈金融資產(chǎn)證券化依托于核心企業(yè)的主體級(jí)別,具有類(lèi)信用債特點(diǎn).房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)階段,通常設(shè)立項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)特定房地產(chǎn)項(xiàng)目的綜合開(kāi)發(fā)管理.因此,應(yīng)收賬款多數(shù)為項(xiàng)目公司與供應(yīng)商的往來(lái)款,即直接債務(wù)人為項(xiàng)目公司.

但是鑒于項(xiàng)目公司本身信用等級(jí)較低,核心企業(yè)往往通過(guò)債務(wù)加入作為共同債務(wù)人,或者提供差額支付承諾等方式,將其自身信用嵌入產(chǎn)品之中,從而使供應(yīng)鏈金融ABS產(chǎn)品能夠體現(xiàn)核心企業(yè)的信用等級(jí).

同時(shí),目前已獲批項(xiàng)目中,絕大多數(shù)采用了無(wú)追索權(quán)保理的形式,進(jìn)一步增加了產(chǎn)品對(duì)核心企業(yè)主體信用的依賴程度.

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