專用發(fā)票當(dāng)月勾選次月未申報賬務(wù)處理

答:如果當(dāng)月取得增值稅專用發(fā)票,卻沒有勾選認證抵扣,可以把未勾選認證的進項稅額記入"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額"科目,待勾選認證抵扣后,再轉(zhuǎn)到"進項稅額"科目中.會計分錄如下:

未勾選認證時:

借:原材料/庫存商品……

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額

貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款

勾選認證后:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額

增值稅專用發(fā)票認證期限是多久

答:增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)是發(fā)貨票中的一種,專用發(fā)票是供增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)稅項目使用的一種特殊發(fā)票,它不僅是一般的商事憑證,而且還是計算抵扣稅款的法定憑證.

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2017年第11號:十、自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認,并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi),向主管國稅機關(guān)申報抵扣進項稅額.

增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進口增值稅專用繳款書,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)向主管國稅機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》,申請稽核比對.

有關(guān)于專票認證申報等等,還有許多問題,如果對專用發(fā)票當(dāng)月勾選次月未申報賬務(wù)處理還有不懂的,可以點擊會計學(xué)堂的小窗口提出,也可以繼續(xù)去會計學(xué)堂的官網(wǎng)進行瀏覽與學(xué)習(xí).