上月忘作廢了這個月要交稅怎么辦？

１、你這個情況，忘記作廢的發(fā)票，也應(yīng)該作為正常發(fā)票先如實(shí)申報交稅，然后再走沖紅　　　

２、沖紅的適用依據(jù)是國稅發(fā)〔2007〕18號文，不得擅自沖紅，必須嚴(yán)格按文件規(guī)定的程序來辦：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：（因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票?！　　　　　　　?/p>

３、你公司又已誤先重開了正確的藍(lán)字發(fā)票給對方，那只能走完沖紅程序就好了，不需要再重開?！　?/p>

要注意啊：前面的發(fā)票尚未辦理沖紅，未處理完，哪有先重復(fù)開發(fā)票給對方的？這種嚴(yán)重的錯誤實(shí)在太不應(yīng)該！同一業(yè)務(wù)開兩份發(fā)票，甚至可以認(rèn)為你其中的一份發(fā)票是虛開！這屬于未按規(guī)定開具發(fā)票的行為，嚴(yán)格來說應(yīng)按發(fā)票管理辦法的規(guī)定，由稅務(wù)機(jī)關(guān)限期改正，并可處以１萬元以下罰款。

月底忘了作廢銷售發(fā)票要交稅怎么辦？

根據(jù)《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》填表說明規(guī)定，附表一第l欄填寫稅款所屬期內(nèi)稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)，通過防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票情況和通過機(jī)動車銷售一發(fā)票稅控系統(tǒng)開具的機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票情況。包括銷售退回或折讓、視同銷售貨物、價外費(fèi)用的銷售額和銷項稅額，但不包括免稅貨物及勞務(wù)的內(nèi)銷售額，使用零稅率貨物及勞務(wù)的銷售額和出口執(zhí)行免、抵、退頒發(fā)的銷售額頁以及稅務(wù)、財政、審計部門檢查并調(diào)整的銷售額、銷項稅額.在應(yīng)稅貨物的向17%稅率欄、應(yīng)稅貨物的13%稅率欄、應(yīng)稅勞務(wù)欄分別填列。小計欄欄應(yīng)等于稅款所屬期內(nèi)防偽稅控開票子系統(tǒng)按照稅率開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)按照稅率開具發(fā)票份數(shù)（（包括作廢、紅字發(fā)票份數(shù)）、銷售額、銷項稅額的合計。

上月忘作廢了這個月要交稅怎么辦？綜合以上所述，企業(yè)會計人員如果忘記了上月作廢的發(fā)票可以按照正常發(fā)票如實(shí)申報繳納稅收，然后在內(nèi)部走紅字發(fā)票沖銷的程序。關(guān)于紅字發(fā)票沖銷的處理在正文中都有介紹，大家應(yīng)該都有一定的理解。如果大家還有什么不懂的地方都可以來會計學(xué)堂網(wǎng)咨詢。