代開票的時候扣了城建稅,申報的時候還需要填寫嗎?

第一，你代開的發(fā)票是在你的公司注冊地以外地區(qū)的，因為如果是你公司注冊所在地，企業(yè)所得稅是統(tǒng)一匯繳的，暫時不需要繳納。

第二，對于你的企業(yè)所得稅的繳納是預(yù)繳的，在你的企業(yè)季度或者年度申報企業(yè)所得稅的時候可以進(jìn)行抵扣，至于怎么抵扣，你只要將企業(yè)所得稅完稅證明復(fù)印件蓋公章給國稅局就行了，但是有一個前提，你在公司注冊地以外地區(qū)的企業(yè)所得稅必須是在項目所在地的國稅進(jìn)行繳納，否則在你的公司注冊地的國稅不認(rèn)同。我猜你的企業(yè)所得稅是在地稅代扣代繳的，那么這筆企業(yè)所得稅是不能在你公司注冊所在地進(jìn)行抵扣的，說白了，就是要重復(fù)繳稅了。

第三，對于增值稅和江海堤防費都是按你的開票金額為稅基進(jìn)行計算的。而教育費附加、地方教育費附加、城建稅是按營業(yè)稅金額作為稅基進(jìn)行計算的。

一、本科目核算小企業(yè)除應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤等以外的其他各種應(yīng)交的款項,包括應(yīng)交的教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、住房公積金等.

二、按規(guī)定計算出應(yīng)交納的各種款項,借記"主營業(yè)務(wù)稅金及附加"、"管理費用"等科目,貸記本科目;交納時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

三、本科目應(yīng)按其他應(yīng)交款的種類設(shè)置明細(xì)賬,進(jìn)行明細(xì)核算.

四、本科目期末貸方余額,反映小企業(yè)尚未交納的其他應(yīng)交款項;期末如為借方余額,反映小企業(yè)多交的其他應(yīng)交款項.

代開發(fā)票要帶什么資料去稅務(wù)局辦理?

答:(1)代開增值稅專用發(fā)票:

①《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》.

②稅務(wù)登記證副本.

(2)代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票:

①《代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》.

②稅務(wù)登記證副本.

(3)代開通用機(jī)打發(fā)票:

①《代開通用機(jī)打發(fā)票繳納稅款申報單》;

②已辦理稅務(wù)登記的納稅人提供稅務(wù)登記證副本;自然人提供身份證明及其復(fù)印件;依法不需要辦理稅務(wù)登記的單位報送組織機(jī)構(gòu)代碼證;

③經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件;

④每日申請代開通用機(jī)打發(fā)票金額(價稅合計)累計超過10萬元的,提供購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的書面證明及復(fù)印件.

代開票的時候扣了城建稅,申報的時候還需要填寫嗎?上文小編介紹了這個內(nèi)容的處理方式，對此大家應(yīng)該知道怎么處理，代開發(fā)票需要帶什么資料到，可以稅局辦理，上文也簡單介紹了，還有疑問的，可以點擊窗口咨詢在線老師答疑！