公司取備用金差旅費用提供發(fā)票嗎？

備用金是物流企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。物流企業(yè)撥付的備用金,根據(jù)管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在“其他應收款一一備用金”明細賬戶中進行核算。 

備用金（petty cash）是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。

備用金應指定專人負責管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。

預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預支。

對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。

實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金后，應根據(jù)各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。

對于預支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。

在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過“備用金”科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數(shù)直接記入有關成本類科目、費用類科目。

企業(yè)的備用金如何進行處理？

公司的現(xiàn)金需要量還是很大的，可以和管理層或總經(jīng)理及業(yè)務部門商量下，看每個月各個部門或崗位的現(xiàn)金需要量到底多少，

然后公司制定一個制度，相應崗位的定一個標準，超過這個標準，必須報銷后才能再借現(xiàn)金，起初可以金額大些，但要嚴格執(zhí)行。比如:甲崗位業(yè)務員:日常核定3萬元，則以后備用金限額就是3萬，錢花完了直接拿票報銷，報銷款業(yè)務員拿走繼續(xù)滾動使用，這樣關于借款這塊，最大甲也就是3萬元。

要是任意借款，月底報銷，業(yè)務集中不說，還容易對不上賬;另外，一個人可能積累很大的借款，造成財務風險很大。業(yè)務員跑了，財務也有一定責任。 借款是通過現(xiàn)金支票借走吧，我們公司也有過這種情況，一般不多。

以上內(nèi)容就是企業(yè)備用金以及如何處理備用金的全部資料的，當然備用金作為職工差旅使用，報銷時是需要提供發(fā)票的；所以在處理備用金報銷時一定需要依照企業(yè)的相關制度進行，如有什么難題可以來會計學堂問問。