稅收籌劃風險的內(nèi)容有哪些

納稅籌劃的風險,實質(zhì)上就是納稅籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價.具體來說,納稅籌劃風險主要包括以下方面:

一、決策者存在認識誤區(qū),片面認為納稅籌劃是財務人員的事情,與其他部門無關(guān),或認為只要與稅務局的關(guān)系好,有事可以通過疏通擺平等,盲目操作,很容易形成納稅風險.

二、不依法納稅的風險,即企業(yè)日常的納稅核算從表面或局部看是按規(guī)定操作了,但是由于對有關(guān)稅收政策把握不到位,實質(zhì)上形成偷稅,從而遭受稅務處罰.

三、在系統(tǒng)性納稅籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠,形成納稅籌劃風險.如在企業(yè)改制、兼并、分設過程中的納稅籌劃涉及多種稅收優(yōu)惠,如果不能系統(tǒng)理解,就很容易出現(xiàn)籌劃失敗的風險.

四、對有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的運用和執(zhí)行不到位的風險,如因"四殘"人員比例不足而享受了福利企業(yè)優(yōu)惠,因利用再生資源的比例不足而享受了有關(guān)環(huán)保方面的稅收優(yōu)惠等.

此外,還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險,如對企業(yè)的情況沒有全面比較和分析,或者籌劃方向與企業(yè)的總目標不一致,從表面上看有成果,而實際上企業(yè)并沒有從中得到實惠等.

稅收籌劃的基本方法

1.選擇正確的的企業(yè)身份

通過不同的身份選擇,納稅人所產(chǎn)生的稅務費用也不盡相同,選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內(nèi)容.

2.公司注冊地的選擇.通過運用稅收政策,合理利用當?shù)卣猩桃Y的減免優(yōu)惠政策,各個地方的稅務扶持的產(chǎn)業(yè)以及扶持的力度不盡相同,選擇一個適合公司產(chǎn)業(yè)規(guī)模,給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要.

3.通關(guān)過業(yè)務流程再造.通過業(yè)務流程的拆分,運用稅收優(yōu)惠政策,進行業(yè)務流程再造,使得公司符合稅收優(yōu)惠條件,或者符合減免條件來減小企業(yè)的稅負.

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