銀行不良資產(chǎn)處置方式有哪些呢?

答:銀行不良資產(chǎn)處置有七種方式:

一、直接催收:這是銀行針對(duì)逾期貸款的普遍做法, 應(yīng)注意以下問題

1、 應(yīng)在訴訟時(shí)效內(nèi)進(jìn)行催收;

2、 注意催收的方式;

3、 催收主體的問題 ;

4、 超過訴訟時(shí)效的問題 .

二、協(xié)議處置 : 根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定:"債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形,抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償".第219條的規(guī)定:"債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形,質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià),也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償".

三、借新還舊 : 借款人因臨時(shí)周轉(zhuǎn)困難無法償還銀行貸款,有的銀行通過借新還舊、無還本續(xù)貸、債務(wù)重組等方式盤活不良資產(chǎn).但這種方式應(yīng)重點(diǎn)注意兩個(gè)問題:

1、 保證人.根據(jù)《擔(dān)保法》第24條的規(guī)定:"債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的,應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意,未經(jīng)保證人書面同意的,保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任.保證合同另有約定的,按照約定"

2、 擔(dān)保物.借新還舊合同為新合同,因此原對(duì)主合同的擔(dān)保物要重新簽訂抵(質(zhì))押合同,抵(質(zhì))押登記也要重新辦理,保證債權(quán)擔(dān)保的延續(xù)性和有效性. 四、實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)?: 根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定:"抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的,抵押權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)."第220條規(guī)定:"質(zhì)權(quán)人不行使的,出質(zhì)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)."因此,如果銀行無法與抵(質(zhì))押人達(dá)成書面處置協(xié)議,可以通過法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán).

五、法院訴訟?: 通過法院訴訟追償不良貸款是銀行慣常做法,要注意以下問題:

1、注意訴訟時(shí)效.銀行應(yīng)注意在訴訟時(shí)效期間主張債權(quán).根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈民事訴訟法〉若干問題的意見》第153條規(guī)定:"超過訴訟時(shí)效的法律后果是喪失勝訴權(quán).如果超過訴訟時(shí)效起訴的,人民法院應(yīng)當(dāng)受理.受理后查明無中止,中斷,延長事由的,判決駁回其訴訟請(qǐng)求".

2、應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)查封抵押物.有的銀行認(rèn)為,只要抵押物辦理登記,依法享有優(yōu)先受償權(quán),起訴時(shí)無須申請(qǐng)法院查封抵押物,其實(shí)不然.根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定:"對(duì)參與被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配,應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進(jìn)行.首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財(cái)產(chǎn)安全裁定,具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行"

3、擔(dān)保物權(quán)人申請(qǐng)直接參與執(zhí)行分配.根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于"對(duì)人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人,可以直接申請(qǐng)參與分配,主張優(yōu)先受償權(quán)"的規(guī)定,抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請(qǐng)執(zhí)行法院參與分配,而不用經(jīng)過法院判決,取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書或者民事調(diào)解書),為銀行處置擔(dān)保物節(jié)約時(shí)間和金錢成本,提高處置不良資產(chǎn)的效率

六、不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓:不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓主要有兩種方式,

1、打包(批量)轉(zhuǎn)讓;

2、單戶轉(zhuǎn)讓

七、貸款損失稅前扣除:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失稅前扣除問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第25號(hào),以下簡(jiǎn)稱《貸款損失稅前扣除公告》)規(guī)定:金融企業(yè)涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款逾期1年以上,經(jīng)追索無法收回,應(yīng)依據(jù)涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款分類證明,計(jì)算確認(rèn)貸款損失進(jìn)行稅前扣除.貸款損失的稅前扣除應(yīng)注意以下問題:

1、保留催收證據(jù)

2、司法追索;

3、資產(chǎn)損失確定證據(jù)

由此可見,建立金融債權(quán)司法保障機(jī)制、加快銀行不良資產(chǎn)處置,依法保護(hù)了金融債權(quán)、支持金融創(chuàng)新、維護(hù)金融秩序、保障金融安全.有利于金融機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)行, 減少金融機(jī)構(gòu)在改革中所面臨的風(fēng)險(xiǎn),可以有效地防止金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩 有利于金融改革的深化.加快銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置,促使金融與地方經(jīng)濟(jì)互動(dòng)發(fā)展,形成新型良性的銀企關(guān)系, 有利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的振興.

我國清理不良貸款的措施有哪些呢?

答:1、推行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類

1998年4月中旬,中國人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人宣布,將在全國開展金融資產(chǎn)清理,并在此基礎(chǔ)上按國際通行辦法對(duì)信貸資產(chǎn)逐漸推行五級(jí)分類和考核辦法.很久以來,我國銀行的貸款質(zhì)量籠統(tǒng)地劃分為正常貸款和不良貸款,這種劃分,不能及進(jìn)、準(zhǔn)確反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響,新推行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類辦法,按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度,將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五種,除能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映金融企業(yè)的真實(shí)資產(chǎn)外,最大的好處還在于商業(yè)銀行可主動(dòng)防范貸款風(fēng)險(xiǎn).

2、財(cái)政適量注入資金

1998年2月28日,全國人大常委會(huì)審議通過,財(cái)政部決定發(fā)行2700億元特種國債,所籌集的資本金補(bǔ)撥我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行資本金.可以說,這次發(fā)行的2700億元特種國債補(bǔ)撥商業(yè)銀行資本金后,商業(yè)銀行的資本充足率將達(dá)到《商業(yè)銀行法》和"巴塞爾協(xié)議"規(guī)定8%的要求,同時(shí)也使他們爭(zhēng)取到了改革機(jī)制、完善管理的時(shí)間.

3、建立呆賬準(zhǔn)備與核銷制度

從今年開始在全國正式實(shí)行的貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理,可以更準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量,而根據(jù)銀行資產(chǎn)的等級(jí)分類可以按不同的比例提取呆帳準(zhǔn)備金:正常資產(chǎn)0.5%,關(guān)注資產(chǎn)5%,次級(jí)資產(chǎn)20%,可疑資產(chǎn)50%,損失資產(chǎn)100%.1993年我國《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》實(shí)行以來,呆帳準(zhǔn)備核銷制度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足核銷呆帳的要求,所以放寬核銷條件,給予銀行呆帳核銷的主動(dòng)權(quán),特別是對(duì)事實(shí)呆帳認(rèn)定責(zé)任后及時(shí)進(jìn)行核銷.

4、成立金融資產(chǎn)管理公司

1998年末召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議決定組建金融資產(chǎn)管理公司.繞開"分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理"的限制,先后成立了信達(dá)、東方、長城、華融四家資產(chǎn)管理公司,專門接收并處理四大國有商業(yè)銀行1996年以前形成的不良貸款(一逾兩呆).金融資產(chǎn)管理公司具有政策允許的資金來源渠道,可以發(fā)行由財(cái)政部擔(dān)保的資產(chǎn)管理公司債券籌集資金,也可以通過向國內(nèi)外商業(yè)借款和向金融機(jī)構(gòu)借款籌集資金,還可以向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款等.金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍橫跨商業(yè)銀行、證券公司和投資銀行等領(lǐng)域,體現(xiàn)了國家在金融證券等領(lǐng)域?qū)嵭袊?yán)格分業(yè)管理的今天,賦予資產(chǎn)管理公司"特殊法律地位和專業(yè)優(yōu)勢(shì)",其目的是最大限度地實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的處置變現(xiàn)目標(biāo).

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