當(dāng)月發(fā)票開錯了已經(jīng)紅沖如何做會計處理合適呢？

答：對于當(dāng)月發(fā)票開錯了已經(jīng)紅沖，可以這樣做：

1、以前銷售時：

借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

2、現(xiàn)在退回沖紅：

借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）紅字

貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 紅字

如果僅僅是因為發(fā)票開錯了，沖紅之后再給對方開一張正確的正數(shù)，然后再和以前分錄一樣即可。如果是因為退貨，那么相應(yīng)以前的成本也要相應(yīng)對沖（紅字），說白了就是重新入庫了。

開紅字發(fā)票如何做會計分錄合適？

對于開紅字發(fā)票，可以這樣做：

1、紅票：

借：應(yīng)收賬款（紅字）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）

2、藍(lán)票：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

基本要求：一紅一籃對沖。

當(dāng)月發(fā)票開錯了已經(jīng)紅沖的處理，或是開紅字發(fā)票的會計分錄，您或是與上述小編不一樣的觀點，歡迎您與會計學(xué)堂的老師交流。