進項稅與待認(rèn)證進項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

增值稅待認(rèn)證進項稅認(rèn)證后怎么做會計分錄?

待認(rèn)證進項稅認(rèn)證后會計分錄如下：

1、取得進項票當(dāng)月認(rèn)證

借：相關(guān)科目 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額)

2、待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)入抵扣時

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額)

舉例：比如說，進項稅-待認(rèn)證進項稅100，月末認(rèn)證了50，銷項稅40，應(yīng)交稅金10，該怎么做分錄?

答：當(dāng)月沒有認(rèn)證的進項稅計入其他應(yīng)收款

入賬時：

借：原材料等

其他應(yīng)收款—進項稅備抵

貸：應(yīng)付賬款等

下月認(rèn)證時：

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸：其他應(yīng)收款—進項稅備抵

就你公司來說，進項大于銷項，月末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金—未交增值稅

月末：

借：應(yīng)交稅金—轉(zhuǎn)出未交增值稅 -10 紅字

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 -10 紅字

月末“應(yīng)交稅金—未交增值稅”為紅字，就不用交增值稅了，這10元留大下月繼續(xù)沖銷項稅。

待抵扣進項稅額怎么作分錄?

取得增值稅抵扣憑證時：

借： 應(yīng)交稅金—待抵扣進項稅額

貸：銀行存款

抵扣時：

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：應(yīng)交稅金——待抵扣進項稅額

進項稅與待認(rèn)證進項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)相信大家都已經(jīng)了解了，希望大家能仔細閱讀全文，掌握這個知識點并融匯貫通，以后在工作中就能靈活運用輕松應(yīng)對了。學(xué)習(xí)更多會計財務(wù)知識，敬請持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂！