退下來的增值稅分錄怎么做?
1.因為多交增值稅款的當月是做:
借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅
貸:銀行存款
2.多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時做:
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
3.次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時做;
借:銀行存款 (藍字)
借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字)
4.收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅;
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的).
增值稅的出口退稅在"其他應(yīng)收款--應(yīng)收補貼款"中核算,不計入企業(yè)的收入,不計入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,不征收企業(yè)所得稅.
上文小編介紹了退下來的增值稅分錄怎么做?關(guān)于這個內(nèi)容在退回的時候先做籃字發(fā)票,收到后月末結(jié)轉(zhuǎn)就計入到轉(zhuǎn)出未交增值稅,更多相關(guān)資訊,敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新!