實際付款比發(fā)票少如何做賬？

發(fā)票金額比實際付款金額少的話會計處理有以下幾個方面：

1、以實際發(fā)票金額入賬，差額部分掛往來科目，等補發(fā)票回來以后再沖減，如購貨會計分錄如下：

借：庫存商品

預付賬款

貸：銀行存款

2、如果補不回發(fā)票，那么差額也沒有辦法處理，只能掛往來暫時不處理，以后再作為壞賬準備進行處理。

例：供貨方提供了一張總金額為3005遠的增值稅發(fā)票,但實際操作中,公司僅支付了3000元,賬務上的處理方法：

（1）如果未支付的5元以后需要支付的話

借：原材料（或庫存商品）3005

貸：銀行存款等 3000

貸：應付賬款 5

（2）如果5元不需要支付了

借：原材料（或庫存商品）3005

貸：銀行存款等 3000

貸：營業(yè)外收入 5

（3）還可以在發(fā)票上注明實際付款金額，會計分錄

借：原材料（或庫存商品）3000

貸：銀行存款等 3000

實際付款比發(fā)票少如何做賬相信大家都已經了解了，希望大家能仔細閱讀全文，掌握這個知識點并融匯貫通，以后在工作中就能靈活運用輕松應對了。學習更多會計財務知識，敬請持續(xù)關注會計學堂！