按受失控發(fā)票補繳所得稅的賬務處理

失控發(fā)票,已補稅,賬務處理:

進項稅轉出處理:

1、借:原材料/庫存商品

貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)

交納稅金后處理:

2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)

借:營業(yè)外支出-滯納金

貸:銀行存款

該發(fā)票屬于廢票,不能轉成本:

3、借:營業(yè)外支出

貸:原材料/庫存商品

你把成本從銷售成本里轉回庫存,然后再轉營業(yè)外支出撫不存在負數(shù).

交納的稅金還是做應交稅金比較好,反正你準備核定征收了,以后再調整.直接做營業(yè)外支出不符合會計處理方法.

上文小編介紹了按受失控發(fā)票補繳所得稅的賬務處理，這個是記到營業(yè)外支出的，需要做進項稅轉出，具體的請看下文詳細介紹，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！