黨費返還款怎么做分錄？

黨費返還先計入其他應(yīng)付款，明確不需要支付時，再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款--黨建活動經(jīng)費

工會返還款怎么做分錄?

因為返還的這部分錢是給公司工會的,不是給公司的.應(yīng)該做在其他應(yīng)付款下,具體賬務(wù)處理如下:

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款--工會

待使用工會經(jīng)費時,再沖減其他應(yīng)付款.就相當(dāng)于你們企業(yè)代你們企業(yè)工會代收代付.

工會經(jīng)費返還會計分錄如下:

計提時

借:管理(銷售)費用等科目--工會經(jīng)費

貸:應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費

實繳時

借:應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費

貸:銀行存款

返還時

借:銀行存款

貸:應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費

實際開支時

借:應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

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