計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄？

稅金計(jì)提數(shù)與實(shí)際繳納數(shù)不一致，怎么辦？

1、電子稅務(wù)付款憑證的實(shí)繳金額是根據(jù)不同稅種計(jì)算出來的，交稅是的金額都是財(cái)務(wù)自己算出來的，計(jì)算方法和稅率你要查稅法書了。與計(jì)提金額不一致一般不處理（除非算錯(cuò)了），等查明原因做遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債處理。

2、基本所有的稅的會(huì)計(jì)分錄都需要先計(jì)提的，可能有些會(huì)計(jì)做賬習(xí)慣不同，先交稅后計(jì)提，這都不是問題。不需要附繳稅憑證，計(jì)算過程附在后邊就行了。

年度所得稅計(jì)提和支付的分錄該怎樣做呢？

計(jì)提：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅匯算清繳

A 借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅

或者

B 借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅（然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整）

實(shí)務(wù)中，一般都用A支付：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

計(jì)提所得稅跟實(shí)際支付不一樣如何做分錄?小編就給大家介紹到這了，不管是企業(yè)還是個(gè)人都應(yīng)該誠實(shí)納稅哦。學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)重在堅(jiān)持，會(huì)計(jì)工作重在細(xì)心。如你有更多會(huì)計(jì)方面的疑問，可以點(diǎn)擊小窗口，會(huì)有我們會(huì)計(jì)學(xué)堂專業(yè)的老師為你解答。