預(yù)估入庫收到發(fā)票后怎樣做賬？

2018-07-18 15:23 來源：網(wǎng)友分享
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企業(yè)在沒有收到發(fā)票的時(shí)候，做的賬務(wù)處理只能是預(yù)估，收到發(fā)票才能真的入賬，那么收到發(fā)票怎么處理呢，會(huì)計(jì)學(xué)堂小編來為解答預(yù)估入庫收到發(fā)票后怎樣做賬。

預(yù)估入庫收到發(fā)票后怎樣做賬？

首先應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計(jì)算庫存商品發(fā)出（包括說的銷售出庫）成本。編制會(huì)計(jì)分錄為：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

收到發(fā)票后的處理：

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品 等

貸：應(yīng)付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款——**公司 等

預(yù)估入庫收到發(fā)票后怎樣做賬？

收到入庫發(fā)票后的分錄怎么寫？

按實(shí)際入庫記賬，以入庫單作為原始憑證記賬，今天收到哪些庫存商品庫房要清點(diǎn)入庫，填寫入庫單，憑入庫單借：庫存商品-xx商品 （預(yù)估價(jià)值，因?yàn)闆]有取得增值稅專用票可以暫時(shí)不計(jì)稅金，按商議的價(jià)值預(yù)估入庫），貸：應(yīng)付賬款--xx廠商，到月底收到哪幾筆貨物的專票，按專票上的稅額及各類商品的實(shí)際價(jià)格和明細(xì)做庫存調(diào)整分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：庫存商品--xx商品（各類商品的明細(xì)逐一調(diào)整），在憑證上注明這張專票所對應(yīng)的入庫單號以及憑證號便于日后查詢就可以了。

預(yù)估入庫收到發(fā)票后怎樣做賬？相信大家看完已經(jīng)知道怎么寫分錄了，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會(huì)計(jì)答疑，會(huì)計(jì)學(xué)堂將會(huì)針對你的問題，盡力為你解決!

主營業(yè)務(wù)成本
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