本月記入費(fèi)用但未取得發(fā)票下月怎么沖賬?

1、發(fā)票和材料/商品都沒收到

借:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款,貸:銀行存款,

發(fā)票到后

借:原材料等,貸:預(yù)付賬款等;

2、發(fā)票未到,材料已入庫(kù),

借:原材料-暫估等,貸:銀行存款,

發(fā)票到后

借:原材料等,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額,貸:原材料-暫估

沒有發(fā)票沖賬怎么辦?

小規(guī)模納稅人,只說明公司增值稅是按3%征收率計(jì)算,并且不能抵扣增值稅的形式;從增值稅角度來講,不需要發(fā)票抵稅,增值稅額直接用30幾萬除以1.03再乘0.03計(jì)算.

是否要發(fā)票"沖賬",要看公司企業(yè)所得稅征收管理方式.如果是查賬征收,那么沒有發(fā)票也要想辦法取得發(fā)票入賬計(jì)算利潤(rùn),否則沒有發(fā)票的成本費(fèi)用支出是不準(zhǔn)企業(yè)所得稅前扣除的,到時(shí)需要用30幾萬乘25%的企業(yè)所得稅計(jì)算所得稅了;

如果公司企業(yè)所得稅是核定征收,那就方便多了,按核定方式繳納企業(yè)所得稅,沒有發(fā)票"沖賬"就基本沒有關(guān)系了.

1、錯(cuò)賬糾正.如果會(huì)計(jì)處理錯(cuò)了,可以用紅字更正法糾正,就是用紅字登記一筆與錯(cuò)賬相同的分錄.

2、對(duì)沖.兩個(gè)有業(yè)務(wù)往來的單位,之間有相互欠款,例如,甲單位應(yīng)收乙單位A貨款,而乙單位又恰巧應(yīng)收甲單位B貨款,經(jīng)兩個(gè)單位同意,可以應(yīng)付應(yīng)收互相抵消,也叫對(duì)沖,這樣兩個(gè)單位的欠款都核銷了.

3、核銷.把某項(xiàng)費(fèi)用或收入沖平,使賬戶余額為0.例如,年末,待處理財(cái)產(chǎn)損益科目有余額,應(yīng)暫按規(guī)定處理,批準(zhǔn)后如果結(jié)果不同再調(diào)整,這時(shí),就要做一筆分錄,借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益 ,把待處理財(cái)產(chǎn)損益賬戶沖平(歸零、.

4、取消.原來的記賬時(shí)臨時(shí)性處理,待發(fā)票或其他記賬依據(jù)收到時(shí),再把原臨時(shí)性處理取消,重新登記一遍.比較典型的是原材料暫估入賬.

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