收到員工報(bào)銷(xiāo)的增票怎么做分錄？

第一種情況：

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

如果是辦公人員借款出差 借：其他應(yīng)收款-某某 ； 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

如果是出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)： 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)； 貸:其他應(yīng)收款-某某

如果是銷(xiāo)售人員出差：借：其他應(yīng)收款-某某 ； 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

借：銷(xiāo)售費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-某某

快遞費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

第二種情況：

先計(jì)入貸：“應(yīng)付賬款”啊，等到付款時(shí)，借：應(yīng)付賬款，貸:銀行存款

收到增值稅發(fā)票怎么做分錄：

如果收到的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票的話(huà)，供應(yīng)商屬于供貨方，公司屬于購(gòu)買(mǎi)方與供應(yīng)商屬于往來(lái)關(guān)系；

所以借方應(yīng)為原材料或者是庫(kù)存商品之類(lèi)的，還有進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款；

如果收到發(fā)票后，又給供應(yīng)商支付貨款了，借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類(lèi)的科目了。

收到發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄：

借：原村料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款

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