增值稅發(fā)票發(fā)生跨月作廢的情況怎么處理?

跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進行作廢,只能做發(fā)票紅沖.

一般情況下,我們當月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具錯誤,或者發(fā)票因為各種原因需要退回重開,我們可以直接在開票系統(tǒng)里面對發(fā)票進行作廢處理.如果上月開具的發(fā)票(下稱:正票),等到本月才收到說要作廢重開,你進入系統(tǒng)會發(fā)現(xiàn),壓根就作廢不了!

如果發(fā)票已經(jīng)進行認證操作,《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)[2006]156號)第十四條規(guī)定:一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》.

申請單所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證.

經(jīng)認證結(jié)果為"認證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報申請單時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

經(jīng)認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"的,一般納稅人在填報申請單時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

第十九條規(guī)定:銷售方憑購買方提供的《開具紅字發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具.

拓展資料:

那什么叫發(fā)票紅沖?

簡單點說就是曾經(jīng)的你開了一張錯誤的發(fā)票,現(xiàn)在你需要用紅字做一張和藍字一模一樣的發(fā)票,就可以把原發(fā)票沖了,然后再重新再開一張正確的發(fā)票.當然,發(fā)票上面是不會有紅字,所以紅沖發(fā)票開具出來的金額是負數(shù).

增值稅發(fā)票發(fā)生跨月作廢的情況怎么處理?在本文的最后,小編提醒大家, 一旦發(fā)生發(fā)票退回,一定要及時的進行處理哦!當月發(fā)生一定記得要在當月解決!