有紅沖的發(fā)票應(yīng)該怎么做帳務(wù)處理?

2018-07-05 10:15 來源：網(wǎng)友分享
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如果是公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員這個(gè)月月底收到一張紅字發(fā)票，有紅沖的發(fā)票應(yīng)該怎么做帳務(wù)處理?首先我們要來看看這個(gè)紅字紅字發(fā)票具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票......

有紅沖的發(fā)票應(yīng)該怎么做帳務(wù)處理?

答：借：應(yīng)收賬款或銀行存款(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

先填附表后填主表，附表一里銷售收入以正數(shù)發(fā)票與負(fù)數(shù)發(fā)票的差額填入就可以了，主表數(shù)據(jù)和附表一數(shù)據(jù)相同。

有紅沖的發(fā)票應(yīng)該怎么做帳務(wù)處理?

增值稅專用發(fā)票沖紅流程購(gòu)買方已抵扣怎么辦?

已經(jīng)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票：

1、請(qǐng)購(gòu)買方在自己的開票系統(tǒng)開出紅字發(fā)票申請(qǐng)單。

2、購(gòu)買方把申請(qǐng)單打印出來，帶到所在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后會(huì)打印出一張紙質(zhì)通知單給購(gòu)買方。

4、購(gòu)買方將通知單給銷售方。

5、銷售方在開票系統(tǒng)中，利用通知單編號(hào)開具紅字發(fā)票就可以了。

好了，關(guān)于“有紅沖的發(fā)票應(yīng)該怎么做帳務(wù)處理?”我們還是要根據(jù)具體的實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生來做會(huì)計(jì)處理，以上小編只是提供了一點(diǎn)參考，希望對(duì)你們有幫助!

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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