失控發(fā)票補稅涉及哪些會計處理

2018-07-04 10:58 來源：網(wǎng)友分享
1849
失控發(fā)票補稅涉及哪些會計處理?失控發(fā)票補稅怎么做會計處理?為了給你們解答這兩個問題，會計學堂小編整理了以下內(nèi)容，歡迎大家也讀，有問題可以在線咨詢我們!

失控發(fā)票補稅涉及哪些會計處理

答：失控發(fā)票，已補稅，賬務處理:

進項稅轉(zhuǎn)出處理：

1、借:原材料/庫存商品

貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉(zhuǎn)出)

交納稅金后處理：

2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)

借:營業(yè)外支出-滯納金

貸：銀行存款

失控發(fā)票補稅涉及哪些會計處理

接受虛開增值稅發(fā)票補齊稅款會不會處罰?

虛開稅款數(shù)額1萬元以上的或者虛開增值稅專用發(fā)票致使國家稅款被騙取5千元以上的，應當依法定罪處罰。

虛開稅款數(shù)額10萬元以上的，屬于“虛開的稅款數(shù)額較大”。

具有下列情形之一的，屬于“有其他嚴重情節(jié)”：(1)因虛開增值稅專用發(fā)票致使國家稅款被騙取5萬元以上的;(2)曾因虛開增值稅專用發(fā)票受過刑事處罰的;(3)具有其他嚴重情節(jié)的。

失控發(fā)票補稅涉及哪些會計處理?小編已經(jīng)總結(jié)完畢了，希望以上內(nèi)容可以幫助到你們!如果你們對于本篇內(nèi)容還有其他的會計疑問的，不妨來咨詢我們的答疑老師!

增值稅發(fā)票
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關問題

  • 工業(yè)企業(yè) 涉及以前年度失控發(fā)票 如何做賬務處理？ 問

    你好同學，僅供參考： 解除失控發(fā)票后的會計分錄 發(fā)票失控已補稅的，將進項稅做轉(zhuǎn)出處理： 借：原材料／庫存商品 貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 交納稅費后處理： 借：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） 營業(yè)外支出－滯納金 貸：銀行存款 該發(fā)票屬于廢票，不能轉(zhuǎn)成本： 借：營業(yè)外支出 貸：原材料／庫存商品 如果涉及到出口退稅的問題，失控發(fā)票不可以辦理退稅，已經(jīng)辦理出口退稅的，稅務機關可以暫緩辦理對該企業(yè)已審核通過的應退稅款。 純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！ 答

  • 應為失控發(fā)票補繳以前年度增值稅的會計處理 問

    失控發(fā)票補繳以前年度增值稅的會計處理，是指發(fā)票沒有被及時上賬就被辦理出去了，或者是丟失了，使得未能正確記入按月繳納的增值稅。 處理此類情況首先要明確增值稅計稅依據(jù)，即確認這筆待補繳稅款的發(fā)生金額；其次，要根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務日期確定已經(jīng)完成納稅申報已經(jīng)繳清的增值稅，對于繳清的增值稅，需要暫支或退稅；最后，根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務日期，計算實際上欠繳的增值稅，并完成增值稅的補繳。 例如，芒果果園有一張含增值稅發(fā)票，票面上的業(yè)務日期為2018年5月，但因種種原因?qū)е掳l(fā)票未能被及時上賬就被辦理出去，使得未能正確記入按月繳納的增值稅，那么芒果果園需要在上繳2018年5月份的增值稅，同時也要補繳之前所欠的增值稅，具體處理方式可以撥付增值稅專管收入，或者芒果果園單位接收機關的第三方支付及本行賬戶支付，以及線下繳款等。 答

  • 老師 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司涉及哪些環(huán)節(jié)同時涉及哪些稅種哪些賬務處理 問

    你好同學 買地涉及契稅、耕地占用稅、印花稅，經(jīng)營期間涉及房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅，開發(fā)、銷售涉及增值稅、附加稅費、印花稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等。 有的是比例稅率，有的是單位稅額，而且計稅基礎各不相同，簡單告訴您稅率沒有太大意義。這個問題其實涉及到大半本稅法書了，建議買本稅法教材系統(tǒng)的學習一下，或者在這兒系統(tǒng)的學習一下稅法知識。 答

  • 因?qū)Ψ綖槭Э丶{稅人，前期已認證的票要轉(zhuǎn)出，涉及去年一張票，今年一張票，如何做會計處理？ 問

    你好，是費用發(fā)票發(fā)票嗎？要做進項轉(zhuǎn)出的？ 答

  • 取得現(xiàn)金支票該如何處理？涉及哪些會計分錄和憑證 問

    你好，借：庫存現(xiàn)金，貸：銀行存款? 答

圈子
熱門帖子
  • 會計交流群
  • 會計考證交流群
  • 會計問題解答群
會計學堂