基金購(gòu)買及贖回如何財(cái)務(wù)處理？

企業(yè)買賣銀行基金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”科目核算。

1.購(gòu)入時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)

投資收益（手續(xù)費(fèi)）

貸：銀行存款

2.期末公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)：

借：公允價(jià)值變動(dòng)損益

貸：交易性金融資產(chǎn)

或作相反分錄。

3.贖回時(shí)：

借：銀行存款

貸：交易性金融資產(chǎn)

基金申購(gòu)費(fèi)用的知識(shí)：

投資者在辦理開放式基金申購(gòu)時(shí)，一般需要繳納申購(gòu)費(fèi)，和認(rèn)購(gòu)費(fèi)一樣，申購(gòu)費(fèi)可以采用在基金份額申購(gòu)時(shí)收取的前端收費(fèi)方式，也可以采用在贖回時(shí)從贖回金額中扣除的后端收費(fèi)方式。前端收費(fèi)方式下，基金管理人可以選擇根據(jù)投資人申購(gòu)金額分段設(shè)置申購(gòu)費(fèi)率。

后端收費(fèi)方式下，基金管理人可以選擇根據(jù)投資人持有期限不同分段設(shè)置申購(gòu)費(fèi)，對(duì)于持有期低于3年的投資人，基金管理人不得免收其后端申購(gòu)費(fèi)。

以上就是小編為大家詳細(xì)解答的基金購(gòu)買及贖回如何財(cái)務(wù)處理，以及基金申購(gòu)費(fèi)用的知識(shí)，如果還需要更多的財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎在窗口與會(huì)計(jì)學(xué)堂老會(huì)計(jì)們互動(dòng)答疑。