預(yù)先做的成本收到發(fā)票怎么做賬？

年底預(yù)估了成本次年1月收到實際成本發(fā)票會計分錄的做賬方法:

1月年初,先沖減暫估分錄

借:原材料-暫估

貸:應(yīng)付賬款

收到發(fā)票時,做賬:

借:原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)付賬款

因為年底曾經(jīng)預(yù)估了成本并入賬了,會計分錄為:

借:應(yīng)付賬款

貸:原材料-暫估

暫估成本后,發(fā)票已到時又如何做賬?

如果增值稅發(fā)票未到時,以暫估價入賬后,只有等增值稅發(fā)票到賬后,先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發(fā)票做采購入庫、入賬即可.

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)

2、按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

預(yù)先做的成本收到發(fā)票怎么做賬?以上的內(nèi)容會計學(xué)堂的小編做出了詳細的解答,如果還有其他的問題,歡迎來會計學(xué)堂官網(wǎng)繼續(xù)咨詢.