調(diào)整以前年度多提業(yè)務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

關(guān)于多提的電話費(fèi)等管理費(fèi)用,其實(shí)只要把多提部分沖了就可以.

因?yàn)槭且郧澳甓?所以貸記"未分配利潤",借方則是當(dāng)初多提時(shí)貸的科目,一般情況下應(yīng)該在"預(yù)提費(fèi)用"下面,或者"其他應(yīng)付款".

未分配利潤賬面和報(bào)表差異應(yīng)該就是這一塊.

多提的折舊影響企業(yè)所得稅的話,需按如下處理:

借:累計(jì)折舊

貸:以前年度損益

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅

借:以前年度損益

貸:所得稅

最后按"以前年度損益科目余額"結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤

借:以前年度損益

貸:利潤分配--未分配利潤

借:現(xiàn)金

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配-未分配利潤

費(fèi)用明細(xì)帳不做調(diào)整;

報(bào)表修改年初數(shù).

調(diào)整以前年度多提業(yè)務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)內(nèi)容就介紹到這里,感謝閱讀.