暫估的費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算時(shí)怎么調(diào)整

2018-05-24 14:18 來源：網(wǎng)友分享
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暫估的費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算時(shí)怎么調(diào)整?我們首先要看暫估的費(fèi)用在匯算清繳時(shí)影響了當(dāng)期的所得稅稅額嗎?如果沒有影響，就可以不做調(diào)整，一起來看看會(huì)計(jì)學(xué)堂是怎么解答的吧!

暫估的費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算時(shí)怎么調(diào)整

答：對(duì)于企業(yè)年底暫估入賬的存貨，若未影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)不做納稅調(diào)整。

但對(duì)于企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生且已計(jì)入相關(guān)成本、費(fèi)用的存貨，由于各種原因未能及時(shí)取得該存貨的有效憑證，在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該存貨的有效憑證，否則要做納稅調(diào)整。

暫估的費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算時(shí)怎么調(diào)整

一般納稅人暫估入庫時(shí)怎么做分錄?

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款

下月初用紅字

借：原材料 (紅字)

貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款(紅字)

收到發(fā)票

借：原材料(材料采購)

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅

貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)

暫估的費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算時(shí)怎么調(diào)整?如果對(duì)這個(gè)問題有疑問的各位會(huì)計(jì)朋友，以上內(nèi)容可以幫助到你們解答。但是如果對(duì)于上文內(nèi)容有異議的，可以點(diǎn)擊我們的答疑中心向我們來咨詢哦!

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